Какие дачные постройки облагаются налогом

Содержание

Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках? на сайте Недвио

Какие дачные постройки облагаются налогом

Согласно последнему закону, собственники земельных участков и загородной недвижимости должны ежегодно платить налоги не только за дом и участок, но и за расположенные на нем объекты. Последовательность уплаты налогов четко определена и рассчитывается по конкретным тарифам и формулам. Кроме того, существует ряд льгот, которые предоставляются отдельным категориям граждан.

Как ни крути, все это — увеличение налоговой нагрузки на владельцев загородных домов и дач. Мало платить налоги, нужно еще постоянно отслеживать изменения в налоговом законодательстве, так как в него постоянно вносятся правки. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитывать сумму, так называемого, дачного налога и до какого срока нужно вносить оплату?

Что облагается дачным налогом?

С 2016 года налогом облагаются не только дачные и садовые участки, но и расположенные на них постройки:

  • гаражи;
  • пристройки к дому;
  • жилые объекты недвижимости;
  • а также здания, находящиеся в процессе строительства.

Эта норма регламентирована ст. 401 Налогового кодекса РФ. Под критерии закона попадают все объекты, расположенные в границах земельного участка или подсобного хозяйства.

Налог на садовые постройки ввели для того, чтобы приблизить тарифы с летних домиков и дач к тарифам полноценных загородных коттеджей. Под налогообложение также попадают:

  • комплексы построенной недвижимости;
  • дом с пристроенным гаражом или летней кухней, включая проведенные коммуникации;
  • любые жилые комплексы (если объект идентифицируется как ЖК, то облагается одним налогом).

В 2017 году ставка налога была увеличена и коснулась владельцев хозяйственных построек, которые занимают общую площадь от 50 кв. м. Это также касается незарегистрированных (официально не оформленных) домов и объектов незавершенного строительства.

Да, вы не ослышались — «незавершенка» тоже облагается налогом! Поэтому если хотите строить дом, делайте это быстро.

Очевидно, что все эти меры направлены для пополнения бюджета и стимулирования государственной регистрации прав на объекты недвижимости.

Как рассчитать налог на землю?

Чтобы рассчитать сумму налога на земельный участок, необходимо отталкиваться от кадастровой стоимости участка. Чтобы найти информацию, не обязательно подавать запросы в государственные органы.

Для этого достаточно зайти на официальный сайт РосРеестра (ссылка — rosreestr.ru), указать свой кадастровый номер и найти свой участок или иной объект недвижимости.

На сайте появится информация о кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость умножается на определенную ставку, установленную для конкретной категории объектов. Подробное описание можно найти в ст. 309 Налогового кодекса РФ (ссылка).

Кадастровая стоимость есть у каждого земельного участка, зафиксирована в государственном реестре и находится в свободном доступе. Рекомендуется актуализировать это значение каждые 3-5 лет.

Если участок не зарегистрирован, при расчете налога, следует отталкиваться от нормативной стоимости участков. Эти данные определяются муниципальными органами, в зависимости от месторасположения объектов налогообложения.

Размер нормативной стоимости не должен быть выше, чем 75% от средней рыночной цены земли в конкретном регионе. Устанавливать размер ставки имеют право органы местной власти.

Величина налоговых ставок зависит от назначения земельного участка. Минимальный тариф в 0,3% установлен для:

  • земли для сельскохозяйственного производства;
  • садоводческого хозяйства;
  • земель, используемых для военных нужд и обороны;
  • ведения огородного хозяйства;
  • дачного и жилищного строительства.

Для всех остальных категорий участков действует налоговая ставка — 1,5%. Норма регулируется ст. 394 Налогового кодекса.

Самостоятельно считать налоги, если вы являетесь физическим лицом, вам не придется — все рассчитают непосредственно сотрудники налоговых органов и пришлют квитанцию. Юридические лица обязаны рассчитывать налоги своими силами.

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате за календарный год, нужно умножить налоговую базу на фиксированную ставку, которая зависит от типа строений на загородном участке.

В качестве базы используется значение кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта. Если применяется подход расчета от инвентаризационной стоимости объекта, то ставку устанавливают органы муниципальной власти. Рассмотрим каждый из этих методов подробнее.

Кадастровая стоимость

Ставка в 0,1% устанавливается для:

  1. недостроенных и достроенных жилых домов;
  2. гаражей, мест под авто;
  3. комплексов недвижимости;
  4. любых хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 кв. метров.

Если строение выходит за эти границы (то есть больше 50 кв. м.), то ставка увеличивается до 0,5%.

Если кадастровая стоимость объектов превышает 300 млн. руб., то ставка поднимается до уровня 2%.

Следует отметить, что площадь двух строений одного собственника, расположенных на разных земельных участках, не складывается. Значит ставка для каждого из них устанавливается в индивидуальном порядке. Уточнить все нюансы можно при обращении в местную налоговую инспекцию.

Инвентаризационная стоимость

В данном случае, налоговая база рассчитывается от суммы инвентаризационной стоимости всех зданий, которыми владеет один собственник, умноженной на коэффициент, который утверждается на государственном уровне.

Это так называемый коэффициент-дефлятор. Значения налоговой ставки могут устанавливаться в индивидуальном порядке органами местной власти.

По какой стоимости платить?

Все зависит от вида постройки, особенностей участков, на которых расположены объекты, а также от кадастровой или инвентаризационной стоимости зданий. В целом, оба метода расчета дают похожую сумму налога, которую должен заплатить собственник. Если вам нужны данные инвентаризационной стоимости, то найти их также можно на официальном интернет-портале Росреестра.

Сегодня, более актуальным методом, является расчет налоговой базы исходя от кадастровой стоимости объектов недвижимости:

  • за строения стоимостью 300 тыс. руб. и выше ставка — 0,1%;
  • если от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1 до 0,3%;
  • если свыше 500 тыс. руб. — от 0,3 до 2%.

Нововведения 2019 года

В соответствии с изменениями в законодательстве, за каждое строение или хозяйственные постройки на дачном участке нужно платить налог. Сколько платить? — это зависит от того, как именно вы зарегистрируете объект (об этом ниже).

Все это не относится к льготной категории граждан – пенсионерам. Они могут не платить за жилой дом на территории участка и за одну из хозяйственных построек (при условии, что ее площадь не больше 50 кв. м).

Остальные объекты подлежат налогообложению.

Что входит в категорию налогооблагаемых хозяйственных построек?

Это все капитальные строения, которые имеют фундамент, но являются нежилыми:

  • беседка с навесом, построенная на невысоком фундаменте;
  • летняя кухня или пристроенная веранда;
  • гараж, отдельно стоящий или пристроенный;
  • сарай, баня, сауна и прочие подсобные помещения.

За что платить налог не нужно:

  • не капитальные строения (без фундамента): беседки, террасы, сараи и пр.
  • легкие теплицы;
  • альтанки;
  • туалеты;
  • летний душ и т.д.

Местные органы власти могут расширить список предоставляемых льгот.

Чтобы узнать о действующих правилах в пределах вашего района и области, обратитесь в справочный центр МФЦ и запросите информацию в отношении списка ставок и льгот по имущественным налогам.

Чтобы максимально точно рассчитать сумму налога на земельный участок и недвижимость на нем, необходимо убедиться в том, что все объекты, которые подпадают под категорию налогооблагаемых, были официально зарегистрированы и идентифицировались в государственном реестре имущественных прав.

Как часто и когда нужно платить налоги?

Налог на загородную недвижимость и земельный участок — ежегодный, и подлежит к уплате в соответствии с налоговым периодом не позднее 1 декабря текущего года.

Как правило, государственные ведомства заранее отправляют собственникам уведомления с расчетом суммы. Если оно не приходит, физическое лицо может обратиться в налоговые органы, в зависимости от месторасположения объекта, и получить необходимую информацию.

Несколько советов

1) Чтобы не стоять в очередях, можно оставить заявку на официальном сайте налоговой инспекции (ссылка — nalog.ru).

2) Если вы имеете льготы, лучше уведомить об этом налоговую заранее, до прихода квитанции — так вы сэкономите кучу нервов и времени в случае пересчета. В перечень льготников, помимо пенсионеров, относят также ветеранов, участников ВОВ, орденоносцев и офицеров, чернобыльцев, инвалидов 1 и 2 группы, семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца, участники боевых действий и др.

3) За небольшие строения и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. платить налог не нужно. Если вы хотите получить льготные условия налогообложения, можно подать соответствующий запрос в налоговую в срок не позднее, чем 1 ноября текущего года.

Если не платить?

В целом, уплата налогов и регистрация построек, которые подпадают под норму закона, является сугубо добровольным делом. Вместе с тем, у налоговой службы есть все рычаги влияния и технические возможности отследить наличие неузаконенных построек на участке.

Современные технологии позволяют зафиксировать строения на участках посредством летательных аппаратов (дронов) и спутниковой связи. В случае обнаружения незарегистрированной постройки, собственники получат уведомление и штраф.

Налоговый кодекс РФ

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

!

Источник: https://Nedvio.com/nalog-na-dachnye-postroyki/

Как посчитать налог на строения на земельном участке

Какие дачные постройки облагаются налогом

Обладатели дач, частных домов нередко интересуются, какой налог на строения на земельном участке нужно платить.

Приведенные материалы познакомят читателя с налогообложением различных типов построек, льготами.

Хозяин недвижимости узнает о способах уменьшения налогового бремени за счет вычета стоимости 50 м², о возможности избежать или уменьшить налог, сэкономить средства без нарушения норм гл. 32 НК России.

Согласно налоговому кодексу РФ налог на постройки платить нужно. Вот только на все ли?

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Критерии, определяющие сумму имущественного налога

Правильный расчет налога на участок с домом и придомовыми строениями проводится с учетом параметров:

  • Выбор кадастровой или инвентаризационной налоговой базы. Сведения о переходе области к расчетам по кадастровой цене содержатся в ИФНС.

Сведения можно найти в ИФНС

  • Процентная ставка сбора, введенная муниципалитетом. При отсутствии данных используются федеральные нормы (статья 406 НК). Ставка зависит от квадратуры строения, колеблется в пределах 0,1–0,5 % кадастровой цены. Для жилого дома, дачи – 0,1 % не зависимо от площади.
  • Понижающий коэффициент трехлетнего переходного периода. Он ежегодно повышается. В 1-й год его значение составляет 0,2, во 2-ой – 0,4, в 3-й – 0,6. Затем коэффициент отсутствует, физлицо уплачивает весь размер сбора.

Расчет величины сбора ведет ИФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме платежа.

Налоговые льготы

От сбора на недвижимость освобождаются граждане, имеющие звание Героя, пенсионеры, инвалиды, члены семей погибших воинов. Перечень лиц приведен в ст. 407 НК. Региональные органы самоуправления вправе дополнить список льготников. Не уплачивают налог на постройки на земельном участке собственники следующих сооружений:

  1. Хозяйственные строения, блоки, построенные на территориях, указанных в разъяснениях Минфина России; площади построек не должны превышать 50 м².
  2. Постройки для занятий творчеством, создания культурных ценностей.
  3. Нежилые переносные постройки временного характера любого размера.

Если вы художник или скульптор вас точно освободят от налогов с постройки, в которой происходит творческий процесс

Льгота предоставляется только для одного хозяйственного строения. Муниципальная власть может изменить льготные условия. Постройки, противоречащие установленным нормам, облагаются сбором на общих основаниях.

Шаблон льготного заявления можно скачать с сайта ИФНС. Варианты его подачи:

  • лично посетить местное отделение ФНС;
  • через заверенного нотариально посредника;
  • почтовым отправлением;
  • из «Личного кабинета» портала ФНС.

Допускается в одном заявлении просить льготы на несколько строений, если права подтверждены документально.

Налогообложение конкретных видов построек

Рассмотрим, за какие строения на дачном участке надо платить налог. Сбор уплачивают за габаритные пристройки с фундаментом – веранду, сарай, погреб, беседку, летнюю кухню.

Не оформленное во время право собственности на дом и постройки создает проблемы. Фискальная инспекция регулярно получает от службы регистрации, нотариусов данные об оформленных объектах недвижимости.

Выявление запоздалой регистрации грозит владельцу собственности извещением о задолженности по сбору за 3 года, штрафу и пени.

Переносные тенты, теплицы без фундамента, легкие временные строения, туалеты налогом не облагаются.

За небольшую разборную теплицу налог платить не придется

Жилое строение

Дома, дачи, коттеджи, доли в них, размещенные на включенной в кадастр местности, подлежат уплате налога. Домовладелец вправе получить вычет в размере нормативной площади (статья 403 НК). Фиксированный вычет – это величина кадастровой стоимости 50 м², на которую уменьшается сумма налога.

При наличии нескольких построек одного типа, хозяин выбирает, к какой из них применить вычет. При инвентаризационном учете дома вычет не предоставляется. Процентная ставка определяется ценой здания:

  1. Если цена меньше 300 тысяч рублей, ставка минимальна – 0,1 %.
  2. При цене 300–500 тысяч рублей предел ставки возрастает до 0,3 %.
  3. Выше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2%.

Гараж

Налоговая база гаража зависит от того, как оформлены его технические параметры в ЕГРН. Наличие фундамента, площадь не имеют значения. Налог насчитывают по кадастровой цене со ставкой 0,1 % (статьи 401, 406 НК).

Освобождение от платы в бюджет учреждается общегосударственными или местными законами. Узнать о льготах можно на портале ИФНС:

  • открыть ресурс, перейти к опции справок;
  • ввести данные для фильтра – льготы, адресат, ставки;
  • появится таблица с нужной информацией.

Если финансовые скидки отсутствуют, рекомендуется оформить имущество на родителя пенсионного возраста или нетрудоспособного родственника, которые получат освобождение от платежей.

В некоторых случаях также можно не платить налог за гараж

Бассейн

Разборная конструкция бассейна не считается недвижимостью, поэтому платежи не начисляются. При наличии бетонной заливки, фундамента, стен – это объект налогообложения, если не противоречит выводам кадастрового инженера или БТИ. Площадь меньше нормативной дает возможность оформления льготы.

При начислении налога на бассейн большого размера кадастровым методом применяется повышенная ставка. Ввиду того, что вычет не предусмотрен, налоговые расходы составляют заметную сумму.

Теплица

Как постройка хозяйственного назначения, теплица не вызывает интерес налоговиков (статьи 401, 407 НК).

Но если теплица используется как средство ведения бизнеса для реализации выращенной продукции, требуется оформление предпринимательства. Выбирают выгодный режим налогообложения. Занятие бизнесом без регистрации чревато наказанием за нарушение налоговой дисциплины.

Сарай, баня, туалет

Эти строения часто ставят без фундамента с площадью меньше нормативного значения 50 м². Поэтому налог не взимается при условии оформления льготы в налоговом органе.

Баня, построенная с фундаментом без возможности перемещения, является недвижимостью, за которую начисляют платежи в бюджет. За туалет небольшой площади сбор не взыскивается, даже если он имеет фундамент.

Туалет на даче можно ставить спокойно: уплата налога с него не предусмотрена пока

Налогообложение дома

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Уплачивать налог не нужно, если вы были владельцем дачи более 5 лет

Категории лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ при продаже дачи:

  1. Граждане, получившие дачный объект в дар от супруга или родственника.
  2. Лица, ставшие владельцем постройки в результате приватизации.
  3. Человек, пользующийся дачей по договору пожизненного содержания.

Для собственников земельных наделов, домов не прекратила действие налоговая амнистия. Прощение долгов, возникших до начала 2015 года, производится автоматически. Поскольку ФНС надеется взыскать недоимки, вопрос списания решается сложно.

Сельский дом

Платежи начисляются по общепринятой схеме. Владельцы сельских домов часто не регистрируют жилище. Собственникам вновь возведенных зданий и лицам, приступившим к строительству, увильнуть от оформления недвижимости невозможно. Власти строго контролируют новостройки.

Пенсионеры освобождаются от платежей за дом, в котором они проживают, и дополнительно за одно строение площадью не выше 50 м². Сельские дома оцениваются кадастровым органом сравнительно недорого по причине удаленности от социальных учреждений.

Еще информация об уплате налогов с построек на даче в видео:

Заключение

Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.

Еще немного внимания!

Источник: https://m-strana.ru/articles/nalog-na-stroeniya-na-zemelnom-uchastke/

Это нужно знать каждому дачнику

Какие дачные постройки облагаются налогом

Рассказываем, какие налоги должны заплатить владельцы загородных домов и участков, а также какие льготы они могут получить

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Дача — самое лучшее место для самоизоляции во время пандемии коронавируса, а период карантина прекрасно подойдет для приведения в порядок документов на дом и участок. Кроме того, близятся майские праздники, когда традиционно стартует открытие дачного сезона (в этом году его, правда, возможно придется перенести. — Прим. ред.).

Рассказываем, о каких налогах и льготах на загородную недвижимость должен знать каждый дачник в 2020 году.

Сегодня основными для российские дачников являются два налога: земельный налог (на участок) и налог на имущество физических лиц (на дом и другие капитальные строения). При этом под налоговую базу подпадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости — имеют капитальный фундамент и сведения о которых есть в Росреестре или которые были представлены в налоговые органы из БТИ.

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Обязанность по уплате налога на имущество накладывается с момента возникновения права собственности (госрегистрации) и не зависит от гражданства собственника. Исключением является налог на имущество, перешедшее по наследству. В таком случае налог будет рассчитываться с момента открытия наследства, пояснила налоговый консультант компании «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева.

Земельным налогом облагаются участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве бессрочного пользования. «Данные виды налогов рассчитываются налоговой инспекцией по месту нахождения имущества (или земельного участка) по окончании календарного года и направляются собственнику в виде налогового уведомления. Самостоятельно рассчитывать налоги не нужно», — отметила Зайцева.

Налог на имущество и земельный налог принадлежат к местным налогам, поэтому ставки по ним устанавливаются местными органами власти.

В случае если местным и региональным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне, пояснил адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов.

По его словам, для жилых домов, объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

Viktor Chernov/Global Look Press

В 2019 году заработал ФЗ-217 «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд»: упразднилось понятие «дачное товарищество», остались только садоводческие и огороднические товарищества. Закон закрепил два вида взносов: членские и целевые. До этого же существовало пять видов взносов: вступительные, членские, целевые, паевые и дополнительные.

Изменился также порядок приема взносов. Раньше в большинстве садовых товариществ взносы можно было оплачивать наличными, сдавая в бухгалтерию.

Начиная с прошлого года садовые товарищества должны открыть счет в банке и вести все расчеты (принимать взносы, рассчитываться с поставщиками тепла, электроэнергии, воды, газа и так далее) только безналичным способом.

Кроме того, с 2020 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (-0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости), уточнил Бегунов.

Alexander Kelti/Global Look Press

1 января 2020 года завершился поэтапный переход субъектов России к определению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество исчислялся из инвентаризационной стоимости имущества.

Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости.

«Для того чтобы избежать негативных последствий, лучше всего в течение всего календарного года держать на контроле возможные изменения сведений о кадастровой стоимости своих объектов недвижимости», — советует эксперт Федеральной кадастровой палаты Татьяна фон Адеркас.

В этом году будет проводиться очередная государственная кадастровая оценка земель сельхозназначения в 29 субъектах и земель населенных пунктов в 27 субъектах.

С предварительными результатами государственной кадастровой оценки можно ознакомиться на соответствующих сайтах государственных бюджетных учреждений субъектов или на сайте Росреестра.

Подать замечания в случае обоснованного несогласия с предварительными результатами можно на сайтах государственных бюджетных учреждений соответствующего субъекта.

Наиболее полную информацию о том, когда, как и кем проводилась процедура государственной кадастровой оценки, можно узнать в фонде данных государственной кадастровой оценки на сайте Росреестра.

Viktor Chernov/Global Look Press

Кадастровая стоимость участка завышена: что делать

В настоящее время закон предусматривает два основания для пересмотра кадастровой стоимости: недостоверность сведений об объекте недвижимости и установление в отношении объекта недвижимости рыночной стоимости, напомнила Татьяна фон Адеркас из Кадастровой палаты.

Кадастровая стоимость — это результат расчетов, примененных к объекту недвижимости, с учетом тех характеристик, которые указаны в Едином реестре.

Недостоверность сведений об объекте базируется на возможных ошибках, допущенных при определении кадастровой стоимости. Для подачи заявления по второму основанию сначала нужно обратиться к оценщику и рассчитать рыночную стоимость объекта.

Возможно, она будет ниже, чем установленная кадастровая. Обратиться по этим основаниям можно через суд или через специальные комиссии.

Natalya Loginova/Global Look Press

При расчете кадастровой стоимости эксперты советуют обращать внимание на несколько вещей. Так, например, если у земельного участка отсутствуют границы (не проведено межевание), установить точное местоположение объекта будет невозможно. Это может повлечь за собой не вполне объективное определение оценщиком кадастровой стоимости.

Неоднозначный вид разрешенного использования земельного участка также может послужить причиной некорректного расчета кадастровой стоимости.

Например, при проведении массовой оценки земельный участок с видом разрешенного использования для жилого строительства среди миллионов объектов недвижимости, участвующих в расчетах, может быть отнесен к группе земельных участков, предназначенных для многоэтажного жилищного строительства. Разница в полученных результатах существенна.

Natalia Shakhanova/Global Look Press

Дачники могут получить ряд налоговых льгот и вычетов. Не облагается налогом на имущество хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м. Например, если на участке есть баня 40 кв.

м, то платить налог за нее не нужно. Если построек две, то за вторую также не надо платить.

Также налогом не облагаются строения, которые не имеют капитального фундамента — теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы и временные строения.

С 2018 года для многодетных семей предоставляется вычет в размере 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка, отметила Айна Зайцева из «Инком-Недвижимости».

По земельному налогу вычет предоставляется инвалидам первой и второй групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам, а также многодетным семьям.

От налога на имущество (на один объект недвижимости) освобождены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, Герои Советского Союза и России, военнослужащие и пенсионеры.

Andrey Arkusha/Global Look Press

В прошлом году вступил в силу закон, который освобождает от налога на прибыль взносы владельцев садовых или огородных участков, если те не состоят в соответствующих товариществах.

Российским дачникам не придется платить налоги: во-первых, если они приобретают, создают или содержат имущество общего пользования; во-вторых, за текущий и капитальный ремонт недостроенных зданий, которые находятся в общем пользовании на территории садоводства или огородничества; в-третьих, платить не нужно за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом.

Дачники также могут получить льготу, освобождающую от уплаты НДФЛ при получении дохода от реализации продукции, выращенной на собственном сельхозучастке площадью не более 0,5 га, отметил юрист Tax Compliance.

«Для получения такой льготы нужно предоставить справку, выданную правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи.

Однако стоит помнить, если налоговым органом будет выявлено получение на систематической основе прибыли от пользования имуществом, деятельность физического лица будет приравнена к предпринимательской, а полученный доход от деятельности подлежит обложению НДС», — резюмировал Бегунов.

Для получения льгот необходимо написать заявление в любой налоговый орган, подать его через МФЦ либо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Заявление необходимо представить не позднее 31 декабря. Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщиков». На сайте Федеральной налоговой службы размещен налоговый калькулятор.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e9813899a7947bc8c26c17f

Какой налог предусмотрен на строения на земельном участке

Какие дачные постройки облагаются налогом

Налог на постройки на земельном участке введен в России в 1992 году. С того времени закон претерпел изменения. Различные дачные сооружения, кроме жилых, приобрели статус хозяйственных. И если владелец земли зарегистрирует их по закону, то ему придется платить налоги.

Какие строения подлежат налогообложению

Капитальные сооружения, перенос которых невозможен без нарушения целостности конструкции, подлежат регистрации в ЕГРН. Налогом облагаются:

  • бани;
  • гаражи;
  • беседки;
  • веранды;
  • пристройки;
  • жилые строения, в том числе недостроенные;
  • различные комплексы.

После оформления права собственности такая постройка приобретает статус недвижимости и попадает под налогообложение. Регистрировать или нет дачный объект, собственник пока решает сам: амнистия продлена до марта 2020 года. Если сооружение не стоит на кадастровом учете, платить за него не придется.

ВНИМАНИЕ! Дачная амнистия облегчает оформление недвижимости. Список документов минимальный. Срок постановки на учет составляет до 10 дней. Можно зарегистрировать даже объекты, возведенные без разрешения и с нарушением строительных нормативов. После этого владелец вправе распоряжаться собственностью: дарить, закладывать, продавать и т. д.

Некапитальные строения — теплицу, сарай, туалет, летний душ — оформлять не надо. Они не являются объектами недвижимости, так как демонтируются и переносятся без ущерба.

Ставки налога на дачные постройки

В 2017 году повысили налоговую ставку на постройки площадью более 50 квадратных метров. Недостроенные дома также следует поставить на учет и платить налог.

Чтобы рассчитать его размер, надо:

  1. Узнать кадастровую стоимость объекта. Зайти на сайт Росреестра и ввести его номер, после чего данные появятся на экране.
  2. Умножить кадастровую стоимость на ставку, установленную государством. Она зависит от категории объекта. Статья 309 Налогового кодекса содержит подробную информацию о ставках.

ВНИМАНИЕ! Размер кадастровой стоимости может меняться, поэтому при ее расчете лучше уточнить данные на портале еще раз. 

Для расчета кадастровой стоимости объекта учитываются следующие факторы:

  • площадь;
  • год постройки;
  • строительный материал;
  • категория земель;
  • уровень жизни региона, в котором располагается.

Кадастровая стоимость ежегодно растет и в ближайшее время сравнится с рыночной.

Физические лица, в отличие от юридических, могут не рассчитывать налог. Это делают сотрудники ФНС, которые уведомляют гражданина о его начислении и необходимости уплаты в указанный срок. 

Если площадь строения менее 50 квадратных метров, то ставка равна 0,1 %. Она повышается пропорционально метражу, вплоть до 0,5 %. Когда кадастровая стоимость строения превышает 300 тысяч рублей, ставка поднимается до 2 %.

Пример: Дачник возвел на участке гараж и зарегистрировал его. Площадь хозяйственной постройки 20 квадратных метров. Кадастровая стоимость, по данным Росреестра, – 30 тысяч рублей. Размер налога составит: 30000 х 0,1 = 300 рублей.

Существует также инвентаризационная стоимость недвижимости. К ней прибегают редко, так как результаты расчетов совпадают. Информация об этой ставке есть на сайте Росреестра.  

Сроки уплаты налога

Налог на загородную недвижимость относится к категории ежегодных. Погасить его необходимо до 1 декабря текущего периода. На почту приходит квитанция об оплате на имя собственника. Он должен лично забрать ее, предоставив сотруднику отделения паспорт. Информация о начислениях доступна онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС.

Контролирующие организации имеют современное техническое оснащение. Спутниковые устройства и дроны находят нарушителей. Поэтому, если есть незарегистрированный капитальный объект, лучше оформить его, чтобы избежать проблем с законом.

СОВЕТ! Собственнику, который имеет налоговые льготы, следует сообщить об этом в ФНС. Подобная информация может отсутствовать в электронной базе сотрудника и он рассчитает сумму по стандартному тарифу. 

Какие существуют налоговые льготы на постройки

В 2015 году введены льготы по налогу на хозяйственные сооружения. Все жители РФ освобождаются от его уплаты на одно сооружение (на выбор) площадью менее 50 квадратных метров. Важное условие — постройка не используется в предпринимательской деятельности.

Также право на субсидию от государства имеют следующие категории граждан:

  1. Инвалиды первой и второй группы.
  2. Ветераны ВОВ.
  3. Герои СССР и России.
  4. Участники боевых действий.
  5. Обладатели орденов.
  6. Ликвидаторы чернобыльской аварии.
  7. Семьи военных, погибших при исполнении.

Подробный список представлен на официальном сайте ФНС. — такого надо избегать (отправлять пользователя куда-либо)

Чтобы оформить льготу, необходимо до 1 ноября текущего года подать заявку в органы ФНС по месту регистрации. 

Источник: https://ozhkh.ru/zemelnyj-uchastok/nalog-na-stroeniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.