Какой процент можно вернуть от покупки квартиры

Содержание

Как вернуть 13 процентов (подоходный налог) от покупки квартиры?

Какой процент можно вернуть от покупки квартиры

Приобретение недвижимости – нелёгкая задача для большинства граждан России. Поэтому государством предлагается льготная программа, дающая возможность возвратить финансовые средства из подоходного налога, составляющие 13% от цены приобретённого жилья.

Условия лояльности действительны в случае приобретении жилья с помощью ипотечного кредитования, банковского кредита или при строительстве жилой недвижимости.

В этой статье подробно расскажем, как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры, кому положены такие льготы, и какие документы понадобится собрать для этого.

Кому положено возмещение денег с покупки квартиры

Законодательством РФ установлены условия, которые дают возможность покупателю оформлять документы для получения возврата 13% с покупки жилья. Неотъемлемыми условиями этой процедуры являются:

  • гражданство России;
  • постоянная регистрация и прописка;
  • официальное трудоустройство с подтверждением трудоспособности (без медицинских ограничений), выплата НДФЛ с зарплаты не менее 3-х лет;
  • жильё должно приобретаться на личные финансовые средства (без участия материнского капитала, различных субсидий и т. п.);
  • пенсионеры, желающие купить в собственность жилую недвижимость, должны закончить работать 3 года назад.

Можно с уверенностью сказать, что каждый гражданин РФ, официально работающий, отчисляющий подоходный налог, у которого нет медицинских ограничений для трудовой деятельности, вправе возвратить 13% с покупки недвижимости.

Когда нельзя претендовать на выплату

В некоторых случаях вернуть 13% со стоимости приобретённой квартиры не получится. Это следующие ситуации:

  1. Когда денежные средства при покупке недвижимости внесены не налогоплательщиком, а сторонним лицом.
  2. Когда при покупке пользовались средствами государственной поддержки, частью материнского капитала.
  3. Если отсутствует регулярный доход, облагаемый подоходным налогом, то есть гражданам, которые официально не работают (к примеру, домохозяйкам или фрилансерам) нельзя оформить возврат.
  4. Индивидуальные предприниматели, оформившие особое налогообложение. Это те случаи, когда предпринимателем не отчисляются средства в ФНС.
  5. Пенсионеры, которые закончили работать больше 3-х лет назад.
  6. Дети, которые имеют в собственности жильё. Они могут оформить возврат процентов только тогда, когда будут получать официальный доход и регулярно выплачивать подоходный налог. Необходимо будет предоставить пакет документов, которые подтвердят приобретение недвижимости на личные сбережения.
  7. Граждане, оформлявшие ранее возмещение средств от приобретения жилья и получившие все выплаты. Когда лимит исчерпан не в полном объёме, покупатель вправе во второй раз обратиться для вычета 13% стоимости жилья, все конкретные случаи рассматриваются индивидуально.
  8. Нельзя возвратить деньги с покупки жилого имущества, если оформлен не договор купли-продажи, а дарственная.

Покупки, на которые можно оформить возврат

Вычет налогов возвращается при покупке следующей недвижимости:

  • квартиры;
  • определённой части квартиры;
  • комнаты в квартире;
  • земельного участка с постройкой;
  • земельного участка под застройку;
  • частного дома;
  • доли при покупке дома или участка земли.

Средства возвратятся при покупке недвижимости в ипотеку или на личные накопления покупателя. Чтобы предотвратить трудности и соблюсти все условия, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где разъяснят, возможен ли возврат процентов в каждой конкретной ситуации.

по теме:

Ограничения на возврат

Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств.

Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей.

Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.

В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке.

Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р.

Это и будет суммой, которую выплатят человеку.

На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.

Правила получения налогового вычета

Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:

  1. Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
  2. Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
  3. Обращение в ФНС и заполнение заявления.
  4. Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
  5. В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.

В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.

Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.

Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:

ДействиеОписание
Сбор документовНепосредственно после приобретения жилья необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • заполнить декларацию;
  • обратиться в ФНС.

Следует обратить внимание, что не нужно ждать конца текущего года

Письменный запрос на получение извещенияИзвещение понадобится ждать в течение месяца. Это документ, который подтвердит право на возврат средств
Обращение в бухгалтериюПредоставить собранный пакет документов в бухгалтерию по месту работы
Получение заработной платы без удержания НДФЛПосле предъявления необходимых документов зарплата выплачивается без удержания подоходного налога до того, пока полностью не погасится сумма, указанная в извещении
Ежегодное повторение процедурыЭту процедуру можно повторять ежегодно и предъявлять документы всем официальным работодателям

В некоторых случаях совмещаются оба способа возмещения процентов. Например, при приобретении жилья в 2017 году, можно получить возврат за 2018 и 2019 годы через налоговые службы, а за текущий год оформить возмещение НДФЛ через работодателя.

Процедура подачи заявления

Для получения имущественного налогового вычета необходим сбор документов и подача заявления в течение трёх лет после приобретения жилой недвижимости. Для граждан пенсионного возраста срок подачи заявления увеличен, и составляет 4 года. Чаще всего заявки подаются в январе года, следующего за годом приобретения жилья.

Если налогоплательщиком оформлялись другие договора купли-продажи недвижимости, попадающие под условия возврата средств, отсчёт срока будет производиться с момента осуществления новой сделки, а для старой сделки с прошлой даты. Следовательно, за период в 3 года налогоплательщик имеет право несколько раз подавать заявку на вычет налога, если сумма не превышает 260 тыс. руб., а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. руб.

Срок возврата вычета

Срок возврата 13% регламентирован Налоговым кодексом: излишний уплаченный налог возвращается на основании письменного заявления налогоплательщика через месяц со дня подачи заявления в ФНС.

Окончанием срока выплаты налогового вычета считается число, когда было подано заявление, но в следующем месяце.

Если с даты подачи заявления прошёл месяц, то налоговые органы обязаны в виде компенсации ожидания оплачивать пени за каждый просроченный день.

В реальности дела обстоят несколько иначе. Налоговый орган рассматривает представленные документы в течение трёх месяцев в соответствии с чётким камеральным регламентом.

Эти действия налоговая служба объясняет тем, что возврат имущественного вычета не производится до окончания налоговой проверки.

Этот документ в такой ситуации не актуален и применяется относительно налога на прибыль юридических лиц. Поэтому можно смело защищать свои права.

При подаче документов в налоговую службу нужно проследить, чтобы заявление тоже было принято сотрудниками, так как применяются следующие уловки:
  1. Делается вид, что заявления нет.
  2. Сообщается, что вместе с декларацией заявление не подаётся.
  3. Говорится, когда нужно подать заявление.

Такие действия считаются неправомерными. Заявление принимается при подаче всей документации на возврат процентов с приобретения жилой недвижимости.

По прошествии месяца с даты подачи всех документов, в том числе заявления, нужно обратиться к руководителю ФНС с требованием о соблюдении норм законодательства и официального срока возврата процентов.

Такое письмо лучше отправлять с уведомлением о вручении.

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина России;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка 3-НДФЛ;
  • ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

  • договор о купле-продаже жилой недвижимости;
  • договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

  1. Заявление о распределении долей.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд.

Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы.

Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Источник: https://VFinansah.com/taxes/vozvrat-13-s-pokupki-kvartiry

Когда подать и в течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры

Какой процент можно вернуть от покупки квартиры

Граждане РФ могут получить имущественный вычет при приобретении недвижимости. Но у заявителя возникает другой вопрос: в течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры?

Законодательство

Имущественный вычет можно получить за приобретение квартиры и за проведенные ремонтные работы, услуги мастеров, проценты по ипотеке:

  1. Статья 220 НК РФ разрешает обратиться за возвратом подоходного налога.
  2. НДФЛ возвращают на основании п. 8 ст. 220 НК после подачи заявления налогоплательщиком.
  3. Пункт 7 статьи 220 устанавливает срок проверки документов инспектором – 3 месяца.
  4. Период перечисления денег при подаче заявления через интернет составляет столько же, сколько и при личном посещении – 1 месяц. Об этом говорит п. 6 ст.78 НК РФ.
  5. В случае задержания оплаты гражданин имеет право подать на компенсацию в размере ставки рефинансирования за каждый просроченный день (пункт 10 статьи 78 Налогового кодекса).
  6. Существует ряд оснований для отказа в компенсации согласно законодательству, об этом свидетельствует п. 5 ст. 220 и п. 2 ст.105 – приобретение жилплощади у близких родственников, перечисление средств в счет оплаты иным лицом, а не покупателем, чьи данные указаны в договоре.

Для справки! Существуют нюансы при покупке квартиры, их стоит обсудить со специалистом. Например, сделка купли-продажи заключена с родителями несовершеннолетнего ребенка.

За какой период можно вернуть НДФЛ

Если гражданин решил оформить налоговый вычет, то ему необходимо знать, за какой период возможно вернуть свои деньги. Начать оформление после получения права собственности допускается за любой срок, главное, чтобы он суммарно не превышал 3 лет.

Например: гражданин подал на возврат налога в 2019 г., а квартира куплена в 2010. Вернуть средства можно только с 2015 г., за три года до подачи документов на возврат. Не стоит обращаться в 2019 г. за вычетом, если недвижимость приобретена в 2017: это допускается и позднее.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 8 (499) 938 6124

Спб 8 (812) 425 6761

Фед 8 (800) 350 8362

В течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры?

Согласно законодательству РФ, конкретного срока, в течение которого возвращают выплаты, нет. Сделать это разрешается через 3, 5 или даже 10 лет после покупки жилья. Главное условие для возвращения компенсации –уплата подоходного налога с зарплаты минимум за 3 прошедших года.

Вычет за тело кредита при покупке ипотечного жилья назначают до его полного погашения.

Внимание! При покупке квартиры в новостройке документы могут подаваться не раньше, чем владелец получит акт приема-передачи жилья в собственность.

Срок возврата налогового вычета

НК позволяет возвращать подоходный налог двумя способами:

От выбранного варианта и зависит срок выплат.

Если возврат оформляется через нанимателя, то время рассмотрения разрешения в налоговой службе на получение средств составляет 30 календарных дней.

После предоставления бухгалтеру (руководителю) разрешения сотрудник начинает получать выплаты ежемесячно в виде дополнительных средств к заработной плате, которые ранее удерживались как подоходный налог.

Выплачиваются они до полного погашения положенной суммы (260 тысяч рублей).

Оформление компенсации через ИФНС ограничивает период получения выплат: он составляет 120 дней. Из них 3 месяца даются на рассмотрения и обработку документации, предоставленной заявителем, и еще 1 месяц на перечисление денег на расчетный счет или банковскую карту.

Знайте! В налоговую инспекцию подавать документы разрешено несколькими способами, но срок рассмотрения и оплаты не меняется, а остается прежним – 4 месяца.

Довольно часто налогоплательщики спрашивают: через какое время они получат деньги?

На практике инспекторы обрабатывают документы и перечисляют компенсацию гораздо быстрее, чем за 4 месяца. Но встречаются случаи, когда установленный законом срок прошел, а средства так и не поступили, уведомление об отказе тоже не пришло. Примите меры и обращайтесь в соответствующие инстанции.

Как можно быстрее получить имущественный вычет?

Чтобы быстрее получить компенсацию, нужно:

  1. Проверить заполненные документы на правильность.
  2. Подать декларацию в январе или последующих месяцах.
  3. Не дожидаться уведомлений из ФНС, а самостоятельно направить заявление с указанием расчетного счета.

После окончания камеральной проверки начнется осуществление выплат, но не ранее чем через месяц.

Чтобы максимально ускорить процесс, отправьте бумаги чрез сайт «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. Как показывает практика, электронная документация обрабатывается намного быстрее, чем бумажная. К тому же в личном кабинете можно отслеживать, на какой стадии находятся документы после сдачи.

Срок давности подоходного налога

Срока давности для получения имущественного вычета за покупку жилья не существует. Он может распространяться на разные налоговые периоды:

  • до полного погашения (при ипотеке);
  • до прекращения трудовой деятельности (пенсия или декрет).

Для справки! Согласно этим обстоятельствам, несовершеннолетний собственник имеет право оформить НДФЛ после достижения 18 лет или трудоустройства.

Что делать при нарушении отведенного времени

Если сроки выплат прошли, а налоговая не перечислила средства, но уведомления об отказе не поступало, стоит принять меры. Для этого нужно повлиять на процесс:

  1. Позвоните или сходите в ИФНС, чтобы узнать причину задержки.
  2. Напишите заявление на имя начальника. Объясните причину обращения, укажите дату отправки, наличие задолженности у налоговой и число, когда закончилась проверка. Если деньги не возвращены, требуйте уплату пени.
  3. Следующая ступень – надзорная инспекция. Сюда адресуют жалобу только в том случае, если ФНС не отвечает на заявления и не выплачивает долг.
  4. Крайняя инстанция – суд. Подать иск гражданин имеет право, если из остальных органов не последовало ответа.

Судебная практика

На практике случаются ситуации, когда ФНС задерживает время выплат, инстанции, уполномоченные исправить положение после заявления и жалоб гражданина, не отреагировали. Тогда налогоплательщик обращается в суд за взысканием не только положенной суммы, но и пени за каждый простроченный день.

Например:

Гражданин Арапов направил документы, декларацию и заявление на возврат имущественного вычета. Период камеральной проверки прошел, г-ну Арапову пришло разрешение на получение выплат.

Но по истечении еще двух месяцев средства так и не поступили на счет. Заявление начальнику ИФНС и жалоба в надзорную инспекцию не дали результатов.

Тогда гражданин обратился с иском в суд, к которому приложил все необходимые бумаги и указал причину обращения.

Суд рассмотрел иск и удовлетворил его в полном размере: согласно законодательству, гражданин имеет право на своевременные выплаты за покупку квартиры или постройку нового дома, если все необходимые документы в наличии и правильно заполнены.

Подробно о ситуации:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

 

Мск +7 (499) 938 6124

Спб +7 (812) 425 6761

Фед +8 (800) 350 8362

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/kogda-mozhno-vernut-za-pokupku-kvartiry.html

Налоговый вычет по ипотеке как получить в 2020 году

Какой процент можно вернуть от покупки квартиры

При покупке квартиры в ипотеку можно получить деньги обратно от государства. Разобрались какие документы подавать и сколько можно вернуть денег за ипотеку

Если вы когда-то покупали недвижимости в ипотеку — можно вернуть часть денег себе. При этом вернуть деньги можно за основной кредит, так и за проценты по нему. Если квартира в ипотеке стоила 2 миллиона рублей, можно вернуть 290 тысяч рублей себе. Но для этого нужно соответствовать определенным требованиям, а также оформить документы для возврата налогового вычета.

Рассмотрели в статье как оформить налоговый вычет по ипотеке и какие документы понадобятся

Дисклеймер: в статье рассматривается общий случай получения налога на вычет по ипотеке. Если вы хотите получить персональную рекомендацию по получению налогового вычета — напишите нам на почту pr@rosreestr.net. Постараемся разобраться в вашей ситуации

Если вы покупаете квартиру, дом или земельный участок в ипотеку — можно получить налоговый вычет по кредиту. Максимальный вычет ограничен сверху: 2 миллиона рублей.

Из 2 миллионов рублей можно получить максимальный вычет в размере 290 тысяч рублей. Это 13%, которые уплачиваются государству в виде налогов.

При этом если вы покупали квартиру до 2014 года — вы можете получить налоговый вычет по НДФЛ уже по истечению срока своего кредита. Подать заявку на вычет можно единожды.

Есть несколько условий для того, чтобы получить налоговый вычет: официальное устройство на работу и получение белой зарплаты, квартира покупается на территории Российской Федерации. При этом не важно кто продавец квартиры: физическое или юридическое лицо.

Если брать ипотеку на новостройку — право на налоговый вычет начинается после подписания акта приёма-передачи квартиры. При этом если вы ИП получить налоговый вычет, к сожалению, не получится.

При этом, если вы купили квартиру в 2009 году — получить налоговый вычет можно за последние три года: если подать заявление в 2019 году, налоговый вычет придет с 2016 по 2019 год.

Получить вычет по налогу за ипотечную квартиру можно по двум способ:

— на основной кредит;

— на уплаченные проценты по кредиту.

При этом неважно из какого источника средств оплачивался кредит: ваши личные сбережения и накопления или кредитные деньги. Вот несколько примеров, как рассчитывается налоговый вычет на основную часть кредита и по уплаченным процентам:

Пример уплаты процентов: Алексей купил квартиру за 2 миллиона рублей. В процентах за кредит он заплатит 930 тысяч рублей. С учетом лимитов на налоговый вычет, он сможет вернуть себе 380 900 рублей.

Пример вычета основного кредита: Алексей работает в «белую» и получает суммарно за год 720 тысяч рублей. Из всей зарплаты 13% он платит государству, а в сумме это 93 600 рублей. Можно оформить возврат денег через имущественный вычет. Тогда Алексей за первые 4 года получит по 93 600 рублей, а в пятом году 6 500 рублей.

Для того, чтобы получить налогоывй вычет по ипотеке нужно: собрать документы, подать их в налоговую, после проверки деньги поступят на ваш счет. В некоторых регионах процесс и список документов может отличаться. Мы рассмотрим общее требование к подаче заявления на налоговый вычет

Основные документы, которые нужно подавать:

— Документ удостоверяющий личность — паспорт.

— Декларация 3-НДФЛ.

— Правоустанавливающий документ. Выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, мены, ренты или другой документ, в зависимости от способа покупки недвижимости.

— Заявление. Можно заполнить на месте в налоговой или дома по образцу.

— Документы, которые подтвердят ваши расходы. Это могут быть чеки или выписки с банковского счета.

— Подтверждение того, что вы работаете официально и уплачиваете подоходный налог. Это справка 2-НДФЛ.

— Реквизиты банковского счет.

При этом ожидание возврата налога на банковскую карту небыстрый — это может затянуться на 4 месяца. Также получить вычет не самостоятельно, а через работодателя. Для этого понадобятся те же документы, а также дополнительно заявление в свободной форме, что вы хотите получать вычет через работодателя. Подать документы можно лично в налоговую или через сайт ФНС.

Для того, чтобы получить налоговый вычет нужно соответствовать нескольким требованиям: получать «белую» зарплату или отчислять официально 13% подоходного налога, если у вас есть альтернативные источники дохода, квартира покупается на территории Российской Федерации.

Максимальный размер вычет, который можно получить при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей. При этом на человека можно получить этот вычет один раз. Получить вычет можно после того, как вы стали собственником жилья. Если квартира куплена в новостройке — после подписания акта приема-передачи, если квартира покупалась — выписка из ЕГРН.

Обращаться для получения вычета, можно на следующий год после приобретения недвижимости.

Источник: https://rosreester.net/info/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-ipoteke-v-2020-godu

Возврат 13 процентов с покупки квартиры: как и сколько можно вернуть?

Какой процент можно вернуть от покупки квартиры

29.06.2019 автором Александр Васильевич Драгун

Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

Действующее в России налоговое законодательство дает возможность возвратить 13% от потраченных на покупку жилья денег за счет возврата уплаченного ранее подоходного налога, так называемый вычет по НДФЛ. Как получить возврат 13 процентов, когда возникает такое право, кто может оформить, какие суммы возвращаются и т.д. Об этом, а также о некоторых нюансах на этом пути, мы и поговорим.

Когда 13 процентов возвращаются при покупке квартиры

Право граждан России возвращать часть стоимости жилья за счет возврата НДФЛ возникло в 2001 г. В 2014 г. в НК РФ были внесены изменения, которые действуют и в текущем, 2019 году. В нем четко оговорены условия возврата 13 процентов при покупке жилья, а также порядок оформления налогового вычета.

Основания для возникновения права вычета

Возможность оформить вычет на покупку недвижимого имущества возникает в 3 случаях.

1. Совершена покупка недвижимого имущества на первичном (новостройка) или вторичном (перепродажа) рынке. Сюда относятся:

  • квартира или частный дом;
  • часть жилья в доме или квартире;
  • одна комната;
  • участок земли с домом;
  • земля под строительство индивидуального жилого дома;
  • доли при покупке жилого фонда.

Важно: при обмене жилья с доплатой, на сумму доплаты также появляется возможность получить налоговый вычет.

2. Взят целевой заем под проценты на приобретение недвижимого имущества, перечисленного в п. 1 у ИП или юридических лиц, являющимися резидентами Российской Федерации.

3. Взят ипотечный кредит в одном из банков России.

Кому положен вычет

Оформить вычет может:

  • гражданин РФ с постоянной регистрацией;
  • имеющий стабильный доход (трудоустроенный) и регулярно уплачивающий подоходный налог в течение последних 3 лет;
  • затративший на покупку личные сбережения или кредитные средства банков, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц.

Для пенсионеров установлено дополнительное правило: он должен прекратить работать не ранее 3 лет до подачи заявления в налоговую на вычет.

Когда вычет невозможен

Выплата 13 процентов при покупке квартиры невозможна в следующих случаях:

  • приобретение имущества произведено за счет денег «Материнского капитала» и выделенных из бюджета, например, при утере жилого фонда в результате стихийного бедствия: пожара, урагана, наводнения и т.д.
  • деньги получены от работодателя для строительства или покупки служебного жилья;
  • сделка совершена с лицом, взаимозависимым с покупателем: муж (жена); дети, родные и приемные; братья с сестрами (родные, единокровные и единоутробные); родители и усыновители; опекун и опекаемый.
  • отсутствует оплаченный подоходный налог, что и наблюдается у ИП (они платят другой вид налога — единый или налог при упрощенной системе налогообложения).

Расчет суммы возврата

Рассчитать величину возврата налога просто. Это можно сделать самостоятельно. Однако, прежде чем углубиться в конкретные расчеты, необходимо внести ясность в термины, которыми оперирует НК.

  • «Сумма налогового вычета» – это потраченные на приобретение квартиры деньги, из которых происходит возвращение 13 процентов подоходного налога, а не сумма, как можно подумать, которую государство вернет налогоплательщику.
  • «Сумма налога к возврату» – величина фактически возвращаемого НДФЛ.

Учитывая, что существует две величины суммы налогового вычета: на средства переданные продавцу и проценты по ипотеке или целевому займу, применяется два вида расчетов. Пример расчета вычета на средства, выплаченные продавцу, представлен в таблице (1) ниже. Таблица 1.

Деньги, потраченные на приобретение недвижимости, тыс. руб.Сумма вычета, тыс. руб.НДФЛ (подоходный налог) к возврату, тыс. руб.
1 350,01 350,0175.5
2 000,02 000,0260
7 800,02 000,0260

Как видно из приведенных цифр, сумма вычета ограничена 2,0 млн. руб. Но в первой строке она ниже. Законодательные акты позволяют в такой ситуации при последующей покупке сделать новый налоговый вычет на разницу между максимальной суммой вычета и фактически уплаченной при первом оформлении (2000000 – 1350000 = 650000).

При уплате процентов по ипотеке или целевому кредиту, максимальная сумма налогового вычета составляет 3,0 млн. руб. Расчет ведется отдельно по телу кредита (2,0 млн. руб.), аналогично таблице 1, и по уплачиваемым процентам (1,0 млн. руб.), когда появляется возможность оформить максимальный возврат на 130 000 руб.

При этом, в отличие от основных средств на покупку, расчет вычета по процентам ведется ежегодно или после закрытия ипотечного договора. Это связано с досрочным погашением ипотеки (кредита) или рефинансированием ссуды, когда размер процентов уменьшается. Пример расчета приведен в таблице 2.

ГодСумма уплаченных процентов, руб.Сумма вычета, руб.НДФЛ (подоходный налог) к возврату, руб.НДФЛ (подоходный налог) к возврату нарастающим итогом, руб.
201530500930500939651.1736951.17
201628710128710137323.1374274.3
201726703426703434714.42108988.72
201824425214085618311.28130000
2019218536130000
2020189206130000
2021156160130000
2021118701130000

Необходимые бумаги и справки

Собрать бумаги и справки для оформления налогового вычета достаточно сложно. Потребуется самостоятельно оформить или получить в различных инстанциях множество документов, справок и других бумаг. Для этого нужны знания, что готовить, и время. Приведем типичный перечень нужных документов (в индивидуальных случаях он может быть сокращен или расширен):

  • заявление на налоговый вычет с покупки жилья на имя начальника ИФНС (скачать бланк, образец);
  • общегражданский паспорт Российской Федерации;
  • декларацию о доходах и расходах заявителя (справка ф. 3-НДФЛ), которую следует заполнять самостоятельно. Предоставляют ИП, нотариусы, адвокаты, а также физические лица, получающие доход от сдачи в аренду;
  • выданную работодателем справку о зарплате и удержанных налогах за последний календарный год (ф. 2-НДФЛ);
  • ИНН собственника квартиры;
  • копия свидетельства о госрегистрации права собственности на недвижимое имущество (квартиру) – заверяется у нотариуса или предоставляется в налоговую вместе с копией, где инспектор заверит ее на месте (при оформлении права собственности после 15 июля 2016 года, необходимо брать (вместо копии свидетельства) выписку в ЕГРП);
  • договор купли-продажи недвижимости, в котором обязательно должен указываться ИНН продавца;
  • ипотечный договор с кредитной организацией;
  • договор долевого участия в строительстве (если жилье приобреталась на таких условиях);
  • пенсионное удостоверение для лиц, получающих выплаты из ПФ (инвалиды или вышедшие на пенсию по возрасту или выслуге лет).

Дополнительно потребуется предоставить ряд документов для тех, кто приобретал жилье в виде долевой собственности:

  • заявление о распределении между участниками доли вычета, после чего каждый из них обязан предоставить аналогичный пакет справок и бумаг для оформления вычета для себя;
  • заверенную ксерокопию брачного свидетельства;
  • копии свидетельства о рождении на каждого ребенка.

Если не достигнута максимальная сумма возврата при покупке квартиры, во внимание принимаются затраты на отделку и ремонт купленного жилья. Для этого потребуется предоставить:

  • бумаги, подтверждающие необходимость отделки или ремонта;
  • финансовые документы подтверждающие фактические затраты на отделку и ремонт (банковские выписки, квитанции, чеки и другие платежные документы).

Порядок оформления возврата

Законодательными актами установлено, что вычет по НДФЛ можно получить двумя способами: в налоговом органе (инспекции) и у фирмы-работодателя. Поэтому и порядок возврата 13 процентов с покупки квартиры разный.

В налоговой

В начале года (январь-февраль) в ИФНС по месту жительства подаются собранные документы для оформления вычета. Важно при этом одновременно с подачей необходимых бумаг написать и зарегистрировать соответствующее заявление, так как срок рассмотрения начинает отсчитываться не от даты подачи требуемых бумаг, а с момента регистрации заявления.

В течение месяца должно быть принято решение. Если процесс затягивается – налоговая, ссылаясь на п. 7 ст. 220 НК Российской Федерации, может затянуть процесс на три месяца (это называется камеральной проверкой), необходимо написать заявление на имя руководителя ИФНС, где указать, что Ваш случай не подпадает под действие ст. 220 Налогового Кодекса.

После принятия решения, у налоговой есть один месяц (срок возврата зафиксирован в НК РФ) для перечисления возвращаемого подоходного налога на банковский счет заявителя.

Если в предыдущем году сумма НДФЛ была меньше начисленного возврата, процедуру придется повторить в следующем году (налоговая инспекция возвращает всю сумму начисленного подоходного налога за предыдущий год и ни копейки больше).

Если средств опять недостаточно, выплаты переносятся на третий год, Но для их получения снова придется собирать все справки. И так до тех пор, пока весь вычет не будет возвращен.

У работодателя

При оформлении вычета у работодателя, процесс возврата НДФЛ можно начинать в любой момент. Здесь алгоритм действий следующий:

  1. собрать пакет необходимых бумаг и справок;
  2. подать в налоговую инспекцию заявление произвольной формы о выдаче уведомления о праве заявителя на имущественный вычет;
  3. вместе с заявлением предоставить копии собранных документов, подтверждающие право на вычет;
  4. по истечении календарного месяца (30 дней) получить на руки в налоговой инспекции уведомление с суммой причитающегося вычета;
  5. предоставить полученный в ИФНС документ своему работодателю.

Здесь получить возврат 13 процентов одним платежом не получиться. Работодатель будет ежемесячно начисленный на заработную плату подоходный налог выплачивать заявителю, а не перечислять в бюджет.

В какие сроки и куда перечислят деньги

На этот вопрос ответ, практически в полной мере, дан выше. Уточним некоторые нюансы:

  1. При ошибках или неточностях в документах или неполном пакете поданных документов, срок продлевается. Новый отсчет начинается после предоставления всех материалов.
  2. При просрочке указанных выше сроков по вине налоговой получатель вычета имеет право требовать от нее компенсацию в размере ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

Нюансы налогового вычета с покупки квартиры

Рассмотрим некоторые нюансы того, как наиболее грамотно вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Максимально возможная сумма возврата

При использовании собственных средств на приобретение или строительстве жилья, с 2014 года сумма вычета составляет 2,0 млн. руб. При этом в зачет расходов идут суммы, потраченные на отделку или ремонт квартиры, а также приобретение других объектов недвижимости.

Максимальная сумма расходов на покупку или строительство жилья, при использовании привлеченных средств (ипотека или целевой кредит), на которую распространяется вычет, составляет 3,0 млн. руб. При этом в состав суммы вычета могут быть включены уплаченные проценты по ипотеке, взятой до 2014 года. Никаких ограничений не существует.

В какие сроки можно истребовать возврат

Каких-либо сроков давности для подачи документов на получение вычета не предусмотрено. Единственный нюанс: справка по ф.3-НФДЛ подается за 3 последних года, предшествовавших подаче заявления.

Сколько раз можно подавать на вычет

Сколько раз можно вернуть 13 процентов за покупку жилья? В соответствии с внесенными в 2014 году изменениями в НК РФ, любой россиянин получает возможность неоднократного обращения в налоговую инспекцию для возврата подоходного налога при покупке квартиры до достижения предела суммы вычета в 2,0 млн. руб. (до этого по закону такое обращение можно было сделать всего один раз).

При этом на ипотечные кредиты старое правило сохранено: за возвратом процентов обратиться можно всего один раз.

Заключение

Четкое следование закону позволяет покупателям жилья получить возврат значительных сумм из подоходного налога, что позволяет осуществить дорогостоящую покупку или открыть сберегательный счет. Поэтому редакция сайта рекомендует оформлять вычет в налоговой инспекции, а не у работодателя.

Помогла статья? Оцените её! Загрузка…

Источник: https://vKreditBe.ru/kak-vernut-13-protsentov-ot-pokupki-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Какой процент можно вернуть от покупки квартиры

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.