Когда подавать декларацию на квартиру

Содержание

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Когда подавать декларацию на квартиру

16.10.20

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2016 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году.

По окончании 2019 года (в 2020 году) она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2018, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2018 и 2019 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2017 и 2016 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2020 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2020 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2019 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2020 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2020 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2019 году. В середине апреля 2020 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2019 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2020 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Подача декларации при покупке квартиры: сроки, документы, до какого числа нужно сдать

Когда подавать декларацию на квартиру

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Для чего подавать декларацию при покупке жилья?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости.

Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут.

Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога.

Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости.

Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

  1. Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
  2. Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
  3. Заявление по форме ФНС.
  4. Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
  5. Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
  6. Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

  • кредитный договор;
  • справка об уплаченных по данному договору процентах.

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Резюме «Вопрос-ответ»

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

  1. Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
  2. Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

  1. Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
  2. Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

Источник: https://law03.ru/finance/article/podacha-deklaracii-pri-pokupke-kvartiry

Надо ли подавать налоговую декларацию, если купил квартиру

Когда подавать декларацию на квартиру

Одним из документов, который считается важным аспектом уплаты налогов, является налоговая декларация при покупке квартиры.

Такая документация направляется в налоговую службу сразу после приобретения подобного рода недвижимости.

Именно поэтому необходимо иметь точное представление о том, как заполняется налоговая декларация на квартиру, что требуется для этого, а также какие сроки для данного действия определяет закон.

Нужна ли декларация при покупке квартиры

Покупая квартиру, мало кто знает, что есть возможность вернуть часть денег, которые были за неё уплачены.

Получение такой привилегии осуществляется путём подачи декларации на квартиру в соответствующий государственный орган, а именно в налоговую инспекцию.

Подавать налоговую декларацию надо только по месту прописки, а также с дополнительным пакетом документов, которые станут основой для определения размера подобного имущественного вычета.

Первое, что нужно знать, декларация представляет собой документ, содержащий около девятнадцати листов. Нет необходимости при приобретении квартиры заполнять их все, достаточно знать, какие страницы нужны для определённого вычета.

Порядок заполнения регламентируется в первую очередь Налоговым кодексом РФ.

Важно также понимать, что не каждый человек способен подавать декларацию, а лишь тот, кто имеет подтверждение наличия права собственности на ту или иную квартиру.

Только те лица, что имеют официальный заработок и платят подоходные налоги, могут быть субъектами подобных отношений. Сюда относят также пенсионеров, но только если те имеют заработную плату не ниже прожиточного минимума.

Гражданин, купивший квартиру, самостоятельно решает вопрос относительно подачи декларации. Заполняется эта бумага также лично собственником.

Однако не следует забывать, что закон определяет ряд ограничений на получение рассматриваемого имущественного вычета:

  • квартира должна находиться только в пределах России, в противном случае вычет действовать не будет;
  • вычет с покупки жилья может быть равен сумме не больше двухсот шестидесяти тысяч, а если оно приобреталось путём ипотечного кредита, то трёхсот девяноста тысяч рублей;
  • лицо имеет право направить декларацию в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) только тогда, когда оно получило документ о факте регистрации права на имущество.

Если все условия соблюдены, то лицо имеет право получить имущественный вычет в размере тринадцати процентов от суммы, которую оно заплатило, оформив куплю-продажу и получив соответствующие документы об этом.

Налоговая декларация не может быть подана также в том случае, когда квартира была приобретена за денежные средства, относящиеся к определённой группе.

Речь идёт о деньгах, что были получены от работодателя в качестве помощи, в результате перечислений материнского капитала либо за счёт договора, основанного на взаимной зависимости, например, между руководством предприятия и лицом, нуждающимся в приобретении квартиры.

Необходимая документация

Налоговая декларация заполняется с учётом имеющейся документации, то есть помимо самого бланка, в государственный орган нужно направлять также и дополнительные бумаги, которые служили бы подтверждением оснований на получение имущественного вычета. Для того чтобы избежать постоянных ошибок, необходимо заранее определиться с тем, какие документы для этого требуются.

Пакет документов, представляемый в налоговую, должен включать в себя как их копии, так и оригиналы. Относят к ним следующее:

  • документ, удостоверяющий личность заявителя, его копию;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, представляемая сразу в двух экземплярах и в бумажном виде;
  • справка о состоянии доходов по форме 2-НДФЛ в виде оригиналов;
  • заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • копия договора о покупке квартиры;
  • копии бумаг, которые подтверждали бы факт передачи денежные средств за приобретённую квартиру;
  • копия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права на квартиру;
  • реквизиты, на которые должно осуществляться перечисление денежных средств.

Если квартира приобреталась путём оформления ипотеки, то также нужна копия кредитного договора и справка, которую выдаёт сам банк с информацией о платежах, их регулярности и периодичности.

Когда в пакет документов входят копии документов, они должны быть заверены в организациях, которые их выдают. Инспектор в налоговой службе должен также изучить перед принятием документации оригиналы бумаг для полного удостоверения их подлинности.

Нередки случаи, когда квартира приобретается в собственность не одного лица, а нескольких, соответственно, оформляется долевая собственность. В такой ситуации имущественные вычеты возможны, но с предъявлением документов, которые подтвердят право каждого из участников.

Если только одно лицо из нескольких планирует получить вычет, то на это нужно представить согласие других собственников в письменном виде и передать их также в налоговую службу.

Закон также допускает возможность получать вычеты тогда, когда квартира приобретена на ребёнка, который не достиг возраста восемнадцати лет.

Подачу декларации в такой ситуации могут осуществить родители. Здесь важно представить все правоустанавливающие документы, а также свидетельство о факте рождения ребёнка.

Учитываться при этом будет только покупка жилья на ребёнка, а не передача имущества ему в наследство или в дар.

 Порядок и сроки подачи

Заполнение декларации осуществляется непосредственно собственником, а подаётся данный документ в налоговую службу. Выбирать нужно ту структуру, что соответствует месту прописки заявителя.

Если заинтересованных лиц несколько, то каждый подаёт по своему месту проживания либо по тому месту, где живёт представляющий интересы всех гражданин.

При этом необходимо сразу собирать все требуемые законом документы.

Допускается несколько способов получить вычет, который будет определяться в зависимости от того, кто организует перечисление денежных средств:

  1. Обращение в налоговый орган. В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.
  2. Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.

Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

При выборе формы декларации, которая периодически меняется, нужно брать ту, которая действовала в период, когда вычет должен был представлен. Однако нет необходимости подавать декларацию, если приобретённая квартира находится во владении лица больше трёх лет.

Точный порядок действий включает в себя несколько несложных этапов, занимающих минимальное количество времени:

  1. Подготовка документов. Необходимо собрать требуемые бумаги, заполнить форму заявления и саму декларацию. Иногда возможно обращение к специалистам, которые знают, в каком порядке должна заполняться налоговая декларация, и какие данные для этого необходимы.
  2. Передача пакета документов в налоговую службу. На данном этапе главное правильно определить орган, который должен относиться к месту прописки заявителя.
  3. Получение денежных средств. В течение двух-трёх месяцев, а в случае с обращением к работодателю двух-трёх недель, деньги будут переведены на счёт заявителя.

Никаких исключений в сроках не предусматривается, имущественные вычеты каждый заявитель получает в общем порядке.

В случае когда квартира была приобретена на основании ипотечного договора, порядок подачи декларации, её необходимость и возможность получения выплат остаются прежними.

Более того, собственник, заключивший подобный кредитный договор, имеет право на большую сумму имущественного вычета, а именно до трёхсот девяноста тысяч рублей.

Порядок передачи декларации будет идентичен тому, что осуществляется по общим принципам, то есть подготавливаются документы и вместе с декларацией передаются в налоговую службу.

Подавать налоговые декларации необходимо с соблюдением некоторых сроков, в течение которых документы будут приняты налоговой службой. Речь идёт о тридцатом апреле года, который бы следовал за прошедшим налоговым периодом.

Однако получение имущественного вычета подразумевает исключение из данного правила, то есть для того, чтобы получить вычет с покупки квартиры, можно направить документы в любой момент и отказать в их принятии налоговый орган не имеет права.

Все заявки, подаваемые в налоговую службу по поводу получения имущественных вычетов, должны быть рассмотрены в течение трёх месяцев.

По результату рассмотрения полученной документации налоговая служба должна направить собственнику соответствующее уведомление с информацией о вычете и порядке его перечисления. Как только пришло подтверждение того, что заявка о вычете удовлетворена, деньги поступят на счёт не позднее чем через тридцать дней.

Порядок заполнения декларации

Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей.

То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог.

Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.

Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:

  • от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
  • от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.

То есть порядок также будет общим, декларация будет заполняться по той же схеме, что и при покупке квартиры без кредита, но возможность получения выплат расширяется за счёт нескольких вариантов определения исходных суммы.

Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.

К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:

  1. Титульный лист. Он должен содержать сведения о заявителе.
  2. Первый раздел. Он включает в себе несколько листов, но заполняться будут лишь некоторые. Лист А, где указывается та прибыль, что получает заявитель. Лист Ж1, где фиксируется информация о самом вычете. Лист И, куда включены сведения о квартире и её цене.
  3. Шестой раздел. В нём должны содержаться итоговые суммы, то есть вычеты, определённые заявителем самостоятельно с учётом стоимости квартиры и процентной ставки.

Несмотря на наличие в декларации рассматриваемой формы девятнадцать листов, остальные разделы заполняться не будут, так как не имеют отношения к имущественному вычету.

Таким образом, налоговая декларация, которая подаётся при покупке квартиры, обязательна, так как необходимо уплатить налог на доход, но также она даёт возможность лицу вернуть часть тех денег, которые были уплачены. При этом закон не устанавливает никаких ограничений по срокам подачи, за исключением длительности владения купленным имуществом.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/deklaratsiya-pokupke-kvartiry.html

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за квартиру?

Когда подавать декларацию на квартиру

Налоговый вычет – возврат удержанных с заработной платы налогов. Такая компенсация предоставляется гражданам на социально значимые цели – приобретение или постройка жилья, лечение, обучение. Для получения возврата необходимо выполнение ряда условий, а также соблюдение процедуры подачи документов на оформление.

Кто может получить налоговый вычет?

Для получения имущественного вычета необходимо выполнение следующих условий:

  • соискатель должен быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальное трудоустройство и заработную плату, облагаемую налогом в 13%;
  • приобрести квартиру, купить или построить жилой дом;
  • использовать для приобретения или постройки собственные средства;
  • продавец квартиры не должен приходиться покупателю близким родственником.

Важным моментом в данном перечне выделяют понятие собственных средств. Под таковыми понимаются личные накопления, а также полученные в банке займы. То есть, оформив ипотеку, заемщик может рассчитывать на налоговый вычет как по самому кредиту, так и по выплачиваемым процентам.

Собственными средствами покупателя квартиры не считаются гранты, спонсорские и благотворительные выплаты, корпоративная помощь от работодателя. Также из расчетной суммы налогового вычета исключают материнский капитал и иные выплаты со стороны государства.

Как рассчитывается суммы вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам для улучшения жилищных условий. К таковым относят покупку квартиры или дома, а также постройку жилья на собственном земельном участке.

При оформлении налогового вычета следует учитывать правила расчета:

  • максимальная расчетная сумма – 2 миллиона рублей, налоговый вычет в 13% от этой суммы – 260 тыс.;
  • при стоимости жилья выше 2 млн, расчет возврата производится именно от данного значения вне зависимости от остатка;
  • если квартира приобретена в ипотеку, ограничения в 2 млн действуют только на кредит, на выплачиваемые проценты они не распространяются;
  • находясь в браке и приобретая квартиру общими усилиями, супруги могут увеличить рассчитываемый объем до 4 млн – по два на каждого, в этом случае размер налогового вычета составит 520 тыс. на пару;
  • получить возврат гражданин может только один раз в жизни вне зависимости от того, сколько раз менял жилье;
  • за прошедший налоговый год вернуть можно не больше, чем было удержано налогов, оставшаяся сумма распределяется на следующие годы.

Пример расчета:

  • гражданин приобрел квартиру за 1,7 млн рублей, из них 420 тыс. были взяты из материнского капитала;
  • расчетная сумма для определения налогового вычета составляет разницу между 1 700 000 и 420 000, которая равняется 1,28 млн рублей;
  • 13% от полученного объема – 166 400 рублей, данная сумма и подлежит возврату;
  • за прошедший налоговый период с заработной платы гражданина в виде налогов было удержано 62 400 рублей – именно эту сумму он может получить при первом обращении;
  • оставшиеся 104 тыс. выплачиваются в течение следующих лет в соответствии с объемом удержанных налогов.

Порядок расчета и продолжительность выплаты во многом зависит и от времени, когда гражданин подал документы на получение налогового вычета. В данном контексте следует учитывать несколько нюансов.

Когда подавать на получение налогового вычета?

Законодательство не предусматривает ограничений по срокам, в которые можно получить налоговый вычет за приобретенную квартиру. Однако существует ряд правил, на которые следует обратить внимание:

  • подать документы на возврат можно со следующего года после приобретения жилья, к примеру, если квартира куплена в 2018, оформить налоговый вычет можно только в 2019;
  • единовременный возврат будет рассчитан за три последних года с момента покупки квартиры, при условии, что в течение данного периода удерживался налог с заработной платы.

В отношении второго аспекта во внимание принимается именно налоговый период. К примеру, если квартира приобретена в 2014, получить налоговый вычет можно и в 2019. Однако выплачиваемая при первом обращении сумма не будет превышать налогов, удержанных за 2016-2018 годы.

Пример:

  • гражданин в 2014 году приобрел квартиру за 3 млн рублей, имеет право на получение 260 тыс. возврата;
  • документы он подает в 2019, соответственно расчетный период составляет 2016-2018 годы;
  • за указанный период с заработной платы было удержано 180 тыс. налогов – именно эту сумму он может получить сразу;
  • для получения остальных 80 тыс. гражданин должен снова подать документы в 2020 году, в котором будет возвращена сумма налогов за 2019 – это еще 60 тыс.;
  • оставшиеся 20 тыс. гражданин сможет вернуть уже в 2021 году при условии, что продолжит выплачивать налоги и в 2020.

С учетом данного аспекта подавать на получение налогового вычета можно как на следующий год после приобретения квартиры, так и через три года для единовременного получения сразу крупной суммы. В данном вопросе важно учитывать объем и регулярность удержания налогов с заработной платы.

Оформление вычета в тот же год возможно?

Законодательство допускает оформление налогового вычета в тот же год, в котором была куплена квартира. Делается это через работодателя по следующему алгоритму:

  • гражданин составляет заявление в ИФНС по месту регистрации недвижимости, прилагает к нему свидетельство о праве собственности и договор купли-продажи с указанием стоимости квартиры;
  • в течение месяца документы рассматриваются и проверяются, после чего заявителю выдается уведомление о праве на налоговый вычет;
  • с этим уведомлением гражданин обращается к работодателю, после чего на основании статьи 220 НК РФ с заработной платы гражданина перестает удерживаться подоходный налог.

Если за текущий налоговый период вычет не будет возвращен полностью, на следующий год документы для возврата подаются по общей процедуре. В случае смены работодателя получение оставшейся части также осуществляется по стандартному порядку действий.

Порядок подачи документов

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  • через работодателя, не дожидаясь окончания года, в который была куплена квартира;
  • через налоговую службу на следующий год.

В первом случае порядок действий простой – в территориальном отделении налоговой службы получают уведомление и с ним обращаются к работодателю. Налог перестает удерживаться с заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Для стандартного оформления возврата алгоритм действий следующий:

  • дожидаются окончания года, в котором была приобретена недвижимость;
  • собирают необходимые документы;
  • заполняют декларацию формы 3-НДФЛ;
  • сдают документы и декларацию в налоговую службу по месту регистрации.

Законодательство не ограничивает период, когда можно подавать 3-НДФЛ. К примеру, если квартира была куплена в 2019, то заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно в течение 2020, а также в последующие годы.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета готовят следующие документы:

  • заявление налогоплательщика на предоставление возврата;
  • копия паспорта заявителя;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о регистрации, подтверждающее право собственности на приобретенную квартиру;
  • договор купли-продажи, подтверждающий сумму, за которую была приобретена недвижимость;
  • кредитный договор с банком о предоставлении целевого займа, если квартира приобреталась по ипотеке;
  • справка из банка с расчетом уплаченных по ипотеке процентов;
  • если квартира приобреталась на имя несовершеннолетних детей – предоставляется их свидетельство о рождении;
  • если жилье приобретается опекунами или усыновителями в пользу воспитанников – предоставляются документы об установлении попечительства и опеки.

Отдельно выделяют случаи, когда недвижимость строится своими силами. В этой ситуации владелец предоставляет права на земельный участок, а также документы, подтверждающие понесенные расходы на строительство.

Договоры подряда, квитанция по оплате стройматериалов, отделочные работы – все это включается в расчетную сумму по определению налогового вычета. Основное условие – документирование всех расходов.

Способы подачи

Подача декларации 3-НДФЛ производится тремя способами:

  • личным посещением отделения налоговой службы;
  • онлайн оформление через личный кабинет;
  • отправка документов по почте.

Каждый из предложенных способов имеет свои преимущества и недостатки. При личном посещении приходится тратить время на дорогу и ожидание очереди. Однако в этом случае заявитель может на месте исправить допущенные ошибки или предоставить недостающие документы.

Онлайн оформление декларации осуществляется по упрощенной процедуре, система проверяет основные ошибки, многие расчеты производятся автоматически. Однако такой способ требует качественного сканирования документов при сохранении их небольшого размера, что не всегда выполнимо в домашних условиях.

Отправка документов по почте также экономит время по сравнению с личным посещением. Однако в случае ошибок в оформлении или нехватке определенных бумаг, документы будут возвращены, что существенно затягивает процесс рассмотрения заявки.

Как начисляются деньги?

Срок проверки документов и права на получение налогового вычета составляет от одного до трех месяцев. Если обнаруживаются ошибки в оформлении или отсутствие оснований для предоставления возврата – бумаги возвращают с соответствующим пояснением.

Если документы в порядке и право на налоговый вычет подтверждается, заявителю возвращается соответствующая сумма. Способ начисления зависит от размеров возврата и варианта его оформления:

  • через работодателя – в течение года, в котором была куплена квартира, в счет возврата перестают удерживаться налоги;
  • через подачу декларации – заявитель предоставляет расчетный счет, на который начисляется соответствующая сумма возврата.

В обоих случаях необходимо учитывать размер удержанных налогов. Объем возврата не может превышать их сумму за указанный период. Если за один год получить весь налоговый вычет не удалось, процедуру подачи декларации повторяют.

Через работодателя

Оформление через работодателя имеет свои нюансы. Начисления средств как такового не производится, возврат осуществляется путем прекращения удержания налогов. Вернуть за год весь вычет таким способом удается редко.

Чтобы получить оставшуюся часть гражданину необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Однако с учетом того, что за прошедший период часть налогов не удерживалась, рассчитывать на получение сразу крупной суммы тоже не стоит.

Пример расчета:

  • квартира куплена в марте 2018, вычет составил 200 тыс.;
  • возврат оформляется через работодателя в том же году и уже с апреля налог перестает удерживаться;
  • за месяц, положенный к удержанию, налог составляет 5 тыс., за период с апреля по декабрь 2018 в счет вычета гражданин смог вернуть 45 тыс. рублей;
  • на следующий год он подает декларацию 3-НДФЛ, однако налоги с его заработной платы удерживались только с января по март, поэтому в 2019 году на счет он получает лишь 15 тыс.;
  • в 2020 году он сможет подать декларацию снова и получить возврат за 2019, при сохранении той же заработной платы вычет составит 60 тыс.;
  • процедура повторяется ежегодно до полного возврата.

Через декларацию

Оформление декларации на получение налогового вычета доступно только на следующий год после покупки квартиры. В этом случае заявитель может рассчитывать на получение суммы, равной объему удержанных налогов за прошедший год.

Пример:

  • размер вычета составил 180 тыс., квартира куплена в 2015 году;
  • удерживаемый с заработной платы налог за месяц составляет 6 тыс., всего за год – 72 тыс.;
  • подав декларацию в 2016 гражданин получает на счет 72 тыс., столько же в 2017 и оставшиеся 36 тыс. в 2018.

В данном случае гражданин может получить всю сумму сразу, если декларацию на возврат подаст только в 2018 году. Вычет будет рассчитан за три последних года налогообложения, что и составит общую сумму в 180 тыс. Перечисление будет произведено на предоставленный банковский счет.

Такой способ позволяет избежать ежегодного оформления бумаг. Однако подобный вариант доступен при стабильной работе и сохранении налогооблагаемого заработка, позволяющего рассчитать сумму вычета.

Полезная статья? Тогда не забудьтеподписатьсяна наш канал, здесь еще много интересного!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c99ef9461fcd200b27e5b38/kogda-podavat-deklaraciiu-na-nalogovyi-vychet-za-kvartiru-5c9b64853d199a00b3d311d2

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.