Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления

Содержание

Срок возврата налогового вычета: после сдачи заявления и декларации, рассмотрения кемаральной проверки НДФЛ, в течении какого времени возвращают

Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления

Налоговый вычет – это уменьшение величины перечисленного или подлежащего уплате подоходного налога. Причина корректировки – предоставление льгот по некоторым видам расходов.

Частичная компенсация осуществляется путем расчета НДФЛ от суммы затрат, размер которых установлен законодательно. Возврат удержанного из заработной платы налога на расчетный счет плательщика часто происходит с задержкой.

Какие существуют сроки перечислений, должны ли они соблюдаться налоговыми органами – важные вопросы для граждан.

Срок возврата подоходного налога после подачи Декларации

Возмещение подоходного налога по налоговым вычетам за квартиру или лечение может производиться на личный расчетный счет.

Такая форма расчета выплат применяется, если налогоплательщик обратился за компенсацией в налоговые органы.

Для оформления льготы необходимо подать Декларацию о доходах 3 НДФЛ. В зависимости от вида налоговых вычетов по НДФЛ, в декларации должно быть приложено заявление, в котором указаны расходы, на которые заявитель хочет получить перерасчет по подоходному налогу.

Государственная налоговая служба имеет установленный регламент, в течение которого она должна выполнить возложенные на нее обязанности: рассмотреть поданные документы, вынести решение, перечислить денежные средства.

При обращении за возмещением к работодателю льготная часть НДФЛ погашается частями, путем перерасчета начисленной суммы подоходного налога, без выплат на руки. Про налоговый вычет при рефинансировании потеки читайте тут.

На видео – какие могут быть сроки и как их ускорить:

Законодательно установленные сроки, когда можно вернуть

Налоговые органы подчиняют свою деятельность Налоговому Кодексу.

Закон требует, чтобы все излишне уплаченные налоги, штрафы, пени вернули плательщикам в месячный срок от даты обращения.Читайте за что можно получить налоговый вычет.

Обязательным, одновременно с подачей Декларации, является регистрация в органах ФНС письменного заявления о предоставлении льготы по НДФЛ с сопровождающими бумагам. Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе читайте здесь.

Без заявления перерасчетов сделано не будет, так как это не предусмотрено по закону.

Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

За просрочку по выплате налоговая инспекция обязана уплатить заявителю пеню.

В действительности сроки оказываются более растянутыми. Причина – неоднозначные формулировки в налоговом законодательстве, используя которые, ГНИ отодвигают даты выплат на несколько месяцев.

Время для возмещения конкретных налоговых вычетов

Налоговые вычеты, которые можно возвращать в результате одноразового перечисления на личный расчетный счет:

  • за лечение и покупку медпрепаратов;
  • получение образования;
  • приобретение жилой и нежилой недвижимости, автомобиля;
  • за благотворительность;
  • по перечислениям в негосударственные пенсионные фонды, добровольному страхованию жизни и пенсионному обеспечению;
  • за накопительную часть пенсии;
  • ипотечные кредиты;
  • затраты на строительство или покупку жилья.

В каждом конкретном случае необходимо обратиться с заявлением, документами, дающими право на льготу, в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика. Заявителю могут отказать в приеме документа о возврате НДФЛ, ссылаясь на различные причины, обещая проинформировать о дате подачи. Про налоговый вычет при продаже автомобиля расскажет этот материал.

При отсутствии зарегистрированного заявления налоговая инспекция не обязана выполнять возврат, что будет служить причиной задержки выплаты, виновником которой будет ходатай о льготе.

В случае приема обращения срок получения указывается через 3-4 месяца. В первом случае 3 месяца определяются, как срок, необходимый для проверки данных на возврат. Во втором – к периоду проверки добавляется месяц, указанный в законе после подачи заявления. Про налоговый вычет при продаже квартиры узнайте в этой статье.

Когда возвращают налог после завершения камеральной проверки

Основанием для увеличения длительности возвращения является требование камеральной проверки подлинности представленных сведений.

Период сверки, отведенный для этого налоговым инспекторам, составляет 90 дней. При этом нет уточнения: рабочих или календарных. Читайте как получить налоговый вычет за лечение.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Через 6 дней считается, что налогоплательщик извещен о решении госинспекции.

На видео – информация о камеральной проверке:

С этой даты органы ФНС начинают отсчет 30-дневного календарного срока возмещения переплат по налогам, штрафам и пени.

В результате фактический срок перечисления составляет свыше 4 месяцев с даты обращения на возврат НДФЛ.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Налоговый Кодекс предусматривает начисление пени за просрочку выполнения служебных обязанностей налоговыми органами в установленный законом срок.

Для этого требуется обратиться с письменным заявлением в вышестоящий орган ФНС, в котором указать все обстоятельства дела. Размер начисляемой пени составляет дневную ставку рефинансирования Центробанком на дату регистрации заявления:

  1. Годовая ставка рефинансирования делится на количество дней в году: 9,65% : 365.
  2. Полученный результат умножается на период задержки перечисления: 9,65: 365 х дни задержки.
  3. Сумма пени составит долю от исчисленного налога: 9,65:365 х дни просрочки х НДФЛ к возмещению.

На видео – налоговый вычет и возврат:

Для получения доначисления по подоходному налогу в виде штрафных санкций к ФНС необходимо доказать:

  • что налоговые органы имели весь пакет документов, включая заявление на возврат НДФЛ;
  • заявитель не получил уведомления об окончании камеральной проверки;
  • он узнал о нем с нарушением сроков извещения;
  • не имел никакой информации.

Штраф при задержке перечисления

При выяснении обстоятельств задержки перечисления могут обнаружиться следующие факты, которые избавят налоговую инспекцию от штрафа:

  1. Были представлены не все документы, дающие право на льготу.
  2. Неправомочность доказательных документов (несоответствие по датам, суммам, назначению).
  3. Ошибка инспектора при оформлении, проверке, уведомлении.

Если такового не произошло, обращение в вышестоящую инспекцию должно иметь результат. Сколько раз можно получить налоговый вычет расскажет эта ссылка.

В случае дальнейших задержек или отказе в возмещении с необоснованными причинами можно обратиться в судебные инстанции.

Для суда нужно представить следующие документы:

  • экземпляр жалобы в орган;
  • уведомление об окончании камеральной проверки;
  • копии данных, обосновывающих право на вычет.

Возможность решить вопрос в судебном порядке закреплена Налоговым Кодексом.

Компенсировать частично расходы на поддержку здоровья, повышение образовательного уровня, приобретение или строительство жилья – существенно для бюджета российского гражданина. Собрать необходимый пакет документов за лечение ил квартиру – процесс трудоемкий.

Порядок обращения за получением возмещения растянут по времени до 4 месяцев. Когда по окончании этого срока плательщику не поступают денежные средства, требуется уточнить причины задержки.

Если в этом есть вина работников налоговых органов, то надо обратиться с жалобой в вышестоящую организацию или суд.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/srok-vozvrata.html

Когда вернут налоговый вычет после подачи заявления

Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса рф перевод денежных средств может затянуться на один месяц

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Какие налоговые вычеты подлежат возврату?

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста. Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.

Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки «годности»

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам.
  • по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.

Возврат вычета

Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?

Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.

Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?

Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.

Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.

[3]

При этом обязательным является соблюдение двух условий:

  • перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
  • отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Источник: https://april-concert.ru/kogda-vernut-nalogovyj-vychet-posle-podachi-zayavleniya/

Налоговый вычет: сроки возврата денег после сдачи декларации

Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов

Принцип работы налогового вычета

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

  • неработающие пенсионеры;
  • мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
  • совершение благотворительных взносов;
  • купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
  • перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

  • профессиональные;
  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

В течение какого времени возвращают налоговый вычет?

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Один месяц, выделенный на возврат налога, следует отсчитывать не со дня визита к налоговому инспектору, а со дня завершения проверки поданной декларации.

Следует помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь после погашения налогоплательщиком задолженности по налоговым выплатам.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

  • через обращение в налоговые органы;
  • по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря.

При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма.

Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае.

Приведем пример. При заработной плате в 10 000 рублей работодатель должен вычесть в счет государства 13%, что составит 1 300 рублей, соответственно, сотрудник получит 8 700 рублей.

Если был одобрен налоговый вычет, например, в размере 6 000 рублей, то бухгалтерия должна будет удержать НДФЛ не с 10 000 рублей, а с 4 000 рублей (10 000 – 6 000).

В этом случае сумма подоходного налога равняется 520 рублям, а на руки работник получит 9 480 рублей (10 000-520).

Крупные возвраты лучше проводить через налоговую единоразовым переводом на счет

Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию. Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

  1. Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
  4. Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Причина №1Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации.
Причина №2Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен.
Причина №3Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета.
Причина №4Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета.

Если возврат подоходного налога не поступает на банковский счет, заявитель имеет право подать жалобу в вышестоящую инстанцию или обратиться в суд

Претензию необходимо составить в 2 экземплярах. Документ, который остается у налогоплательщика, должен иметь входящий номер и подпись сотрудника, взявшего его в работу. Также можно отправить документ заказным письмом с описью.

Если этих мер оказалось недостаточно для перевода излишне удержанного налога, заявитель имеет все основания для подачи судебного иска, в котором необходимо прописать срок подачи заявления и заполненной формы 3-НДФЛ. О том, как правильно ее заполнить, читайте в нашей статье.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Налогоплательщик имеет право обжаловать решение компетентных органов в судебном порядке лишь после его обжалования в УФНС.

Установленные сроки обращения с жалобой:

  • в УФНС: 1 год со дня, когда имело место нарушение сроков выплаты;
  • в суд: 3 месяца со дня, когда налогоплательщик был проинформирован об отрицательном решении, принятом УФНС.

Поскольку механизм оплаты налогового вычета требует доработок, нарушение сроков возврата, к сожалению, имеет место. Чтобы избежать задержек в выплате следует сразу по завершению камеральной проверки нанести визит налоговому инспектору и поинтересоваться сроком перевода денег.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/nalogovyj-vychet-sroki-vozvrata-deneg.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.