Когда возвращают подоходный налог

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Когда возвращают подоходный налог

15.10.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

В какой срок осуществляется возврат ндфл

Когда возвращают подоходный налог

Работодатели, официально нанимающие сотрудников и заключающие с ними договора согласно Трудовому кодексу, уплачивают за них взносы в ФСС, Пенсионный фонд и Налоговую инспекцию.

На граждан же возлагается обязанность по ежемесячному отчислению НДФЛ (налога на доходы физических лиц) из заработной платы.

Эта процедура проводится бухгалтером организации, который при начислении зарплаты удерживает 13% и направляет эту сумму на счет местного управления ФНС.

В некоторых случаях работник вправе вернуть уплаченный налог за предыдущий год. Перечень условий, механизм оформления документов, сроки перечисления денег определены главой 23 НК (статьи 207-232).

В каких случаях осуществляется возврат средств из бюджета

В законодательстве оговорены условия, когда сотрудник вправе возместить деньги, уплаченные за год работы в виде налоговых отчислений с каждой зарплаты. К ним относятся:

  • Стандартный вычет. При наличии детей на первого и второго несовершеннолетнего полагается 1400 рублей, на третьего – 3000 рублей. Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, устанавливается сумма возврата в 3000 рублей. Вычет не превышает 280 тысяч рублей за год, оформляется по месту работы или в ФНС обоими родителями. В эту же категорию входят льготники, имеющие отношение к ликвидации радиационных катастроф и военнослужащие-инвалиды: для них сумма составляет 3000 рублей ежемесячно. Герои России и Советского Союза, пострадавшие от радиации во время катастроф, доноры, участники боевых действий в Афганистане, родственники погибших военнослужащих получают вычет в размере 500 рублей.
  • Социальный вычет. В эту группу возвращаемых платежей включены расходы на платное обучение и лечение, благотворительность, взносы в негосударственные пенсионные фонды и на накопительную пенсию в государственном учреждении.
  • Вычет при покупке жилья и земельного участка, продаже имущественных объектов. Это право появляется у человека, если на момент сдачи документов он является владельцем квартиры, дома или земли менее трех лет.

Возможность возврата денег не предоставляется людям, не имеющим официального заработка (места работы), индивидуальным предпринимателям, т.к. с их доходов не отчисляются налоги.

ВАЖНО! Заявитель при оформлении возврата получает только ту часть денежных средств, которую он фактически уплатил за год в виде НДФЛ. Можно повторять эту процедуру каждый год, пока не будет получена вся сумма.

Порядок оформления возврата

Правила оформления вычета описаны в главе 32 НК. Гражданин для возмещения обращается в ФНС по месту жительства. Ему понадобятся такие документы:

  • заявление;
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка, если речь идет о стандартном вычете;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • номер счета налогоплательщика, который фиксируется в заявлении;
  • сведения о льготном статусе лица (инвалид, военнослужащий, герой России или Советского Союза, донор и др.);
  • свидетельство о праве собственности на имущество (при оформлении вычета при покупке или продаже недвижимости);
  • чеки, свидетельствующие о покупке жилья.

Итоговый перечень документов формируется в зависимости от вида вычета.

Для заполнения декларации у ФНС имеется специальная программа, доступная к скачиванию на официальном сайте. Она дорабатывается администраторами ежегодно с учетом новшеств согласно законодательству.

Начать процедуру можно в любой день года, следующего за расчетным. После сдачи документов принимается решение о возврате. Если процедура отвечает нормам закона, деньги перечисляются на лицевой счет заявителя.

При возникновении спорных вопросов информация уточняется у гражданина, а если не найдены достаточные правовые основания, оформляется письменный отказ.

С этим ответом заявитель обращается в суд и защищает свои интересы, если считает, что решение инспекции незаконно.

Сроки возврата

Налогоплательщики, направляя документы в налоговый орган, получают уведомление о сроке возврата НДФЛ по декларации.

Он начинается со следующего дня после сдачи информации и длится 90 календарных дней – это общее правило, не предполагающее исключений.

Согласно пункту 5 статьи 61 НК, инспекция возмещает налог в течение месяца, но в пункте 2 статьи 88 НК сказано, что документы обязаны пройти камеральную проверку, которая длится 3 месяца.

Что делать при нарушении сроков возврата налога

Если по истечении срока рассмотрения заявления денежные средства не поступили на лицевой счет налогоплательщика, к основной сумме добавляются проценты за просрочку. Чтобы начать процесс взыскания, заявителю следует обратиться в налоговую инспекцию с требованием о перечислении положенной суммы.

СОВЕТ! Если при личном обращении налоговый орган не принимает требование, другой путь его направления – по почте с уведомлением о получении.

При отсутствии реакции целесообразно обращение в суд с заявлением о взыскании суммы возврата и пени за задержку возврата в принудительном порядке (ежедневный процент за несвоевременный возврат равняется ставке рефинансирования ЦБ).

На судебном заседании заявитель доказывает свою правоту с помощью документов о просроченном обязательстве, а представитель ответчика (управления ФНС) объясняет ситуацию относительно невыплаты денежных средств в установленный законодательством срок.
Вам может быть интересно: Подоходный налог и взносы с компенсации за задержку заработной платы

Если решение суда будет положительным, налоговый орган обязан перевести деньги на счет налогоплательщика (исполнительный лист направляется судебным приставам), отрицательный же вердикт можно обжаловать в вышестоящей инстанции. При неисполнении судебного решения налоговой инспекцией судебные приставы вправе арестовать счета организации до выполнения требования.

Срок возврата после камеральной проверки

Камеральная проверка проводится 3 месяца, а срок перечисления возврата НДФЛ после ее окончания составляет 1 месяц. Ход процедуры налогоплательщик отслеживает в личном кабинете на официальном сайте ФНС: там отображается сумма налога, дата регистрации заявления, статус рассмотрения.

Источник

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/v-kakoi-srok-osuscestvliaetsia-vozvrat-ndfl-5c0cb68c43c0d400ab68526d

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Когда возвращают подоходный налог

Здравствуйте, друзья!

Многие из нас являются ответственными налогоплательщиками. Мы исправно со всех своих доходов платим подоходный налог. Но все ли из нас пользуются налоговыми вычетами? Или даже не слышали о таких? С ответственностью заявляю, что мы имеем право не только отдавать, но и получать от государства деньги. Как вернуть подоходный налог по закону – тема очередной статьи на нашем блоге.

Налоговый вычет: определение и виды

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Государство дает право резидентам страны, т. е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.

Вернуть подоходный налог имеет право только физическое лицо, у которого есть официальная работа и белая заработная плата, с которой ежемесячно в бюджет удерживается НДФЛ в размере 13 %.

В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее.

Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс. Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:

  • стандартные,
  • социальные,
  • инвестиционные,
  • имущественные,
  • профессиональные.

По каждому есть ограничения по сумме и срокам. Но главный лимит – это ваши доходы. За год вы можете вернуть от государства не больше, чем заплатили ему. Соответственно, если нет доходов, то нет и возврата. Это в полной мере ощущают на себе:

  • пенсионеры, живущие на государственную пенсию, которая не облагается подоходным налогом;
  • лица, живущие на социальные пособия (например, женщины в отпуске по уходу за ребенком);
  • безработные, не имеющие официального заработка;
  • индивидуальные предприниматели на упрощенном налогообложении;
  • домохозяйки и др.

Способы получения вычета:

  1. Уменьшение налогооблагаемой базы. Например, стандартные вычеты на детей, которые ежемесячно уменьшают сумму для налогообложения.
  2. Получение суммы возврата раз в год на расчетный счет. Например, за лечение, обучение или покупку жилья.
  3. Ежемесячное увеличение зарплаты на сумму вычета до момента, пока не получите полную компенсацию.

Стандартные

1. 3 000 руб. для граждан:

  • ликвидаторов последствия аварии в Чернобыле и на объединении “Маяк”, пострадавших от них;
  • имеющих отношение к испытаниям ядерного оружия;
  • инвалидов ВОВ и других военных действий по защите СССР и РФ.

2. 500 руб. для граждан:

  • героев Советского Союза и России;
  • участников ВОВ, в том числе находившихся в блокадном Ленинграде;
  • узников концлагерей;
  • инвалидов 1 и 2 групп и инвалидов с детства;
  • супругов и родителей погибших военнослужащих.

Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.

3. 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка родителям и усыновителям.

4. 3 000 руб. на 3-го и последующих детей.

5. 12 000 руб. на детей-инвалидов.

Льготы действуют до 18-летия ребенка или до 24 лет, если он учится на дневной форме обучения. Одинокому родителю сумма удваивается. Один из супругов может отказаться от получения вычета, тогда на другого так же распространяется двойной размер.

Обратите внимание, что стандартные вычеты действуют до момента, пока годовой доход заявителя не превысит 350 тыс. руб. Если сумма нарастающим итогом больше указанного лимита, льгота перестает действовать.

Если налогоплательщик имеет несколько официальных мест работы, то он может выбрать одно из них, по которому будет получать льготу. Для этого достаточно написать заявление и приложить документы, дающие право на льготу по подоходному налогу.

Социальные

Список социальных налоговых вычетов выглядит следующим образом:

1. Пожертвования благотворительным, религиозным организациям, а также некоммерческим, которые работают в сфере науки, образования, искусства и т. д.

Под льготу попадают фактические суммы, потраченные на благотворительность, но не более 25 % от годовых доходов налогоплательщика. Для некоторых организаций государство готово увеличить сумму необлагаемых пожертвований.

2. Расходы на обучение.

Налоговые выплаты может получить налогоплательщик за свое обучение и образование своих детей, братьев и сестер. Лимит составляет:

  • 50 тыс. руб. на одного ребенка;
  • 120 тыс. руб. на свое образование и обучение братьев и сестер.

Одновременно вы можете подавать документы на себя, детей и родственников. Главное правило, уложитесь в указанные лимиты и не превысьте годовую сумму уплаченного вами в бюджет подоходного налога.

3. Расходы на лечение.

Вы имеете право возместить излишне уплаченную сумму подоходного налога, уменьшив свои доходы на медицинские расходы, в том числе:

  • лечение амбулаторно, а также в стационарах и санаториях;
  • покупка медикаментов по рецептам врачей;
  • взносы в фонды добровольного медицинского страхования.

При этом вы можете оплатить не только собственное лечение или покупку лекарств, но и супруги/супруга, детей и подопечных. Лимит – 120 тыс. руб. Но Правительство утвердило перечень дорогостоящего лечения, по которому никаких ограничений нет.

Например, потратили 270 000 руб. на искусственное оплодотворение. Имеете право вернуть 35 100 руб. на своей счет или через работодателя. В перечне всего 27 видов лечения.

4. Расходы на негосударственное пенсионное страхование.

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу на пенсионные взносы, которые вы сделали в негосударственный пенсионный фонд за себя, супруга/супругу, детей, подопечных и других близких родственников (их перечень указан в Семейном кодексе).

Для получения права на вычет вы можете заключить договор:

  • пенсионного страхования со страховой компанией;
  • добровольного страхования жизни, если такой документ будет действовать не менее 5 лет.

Например, год назад мы заключили со страховой компанией договор добровольного страхования жизни на 20 лет на моего супруга, как главного кормильца в нашей семье. Сумма годового взноса составляет 120 тыс. руб. Каждый год мы будем подавать документы на возмещение подоходного налога и получать 15 600 руб.

5. Расходы на накопительную пенсию. Это касается дополнительных взносов, которые налогоплательщик делает добровольно в накопительную часть своей будущей пенсии.

6. Затраты, которые несет налогоплательщик за подтверждение своей квалификации. Эта статья была добавлена в Кодекс всего 2,5 года назад.

Лимит по пунктам 3 – 6 составляет 120 тыс. руб.

Инвестиционные

Этот вид вычетов позволяет налогоплательщикам выводить из-под налогообложения некоторые доходы, которые получены от:

  • реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;
  • паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;
  • операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Есть определенные правила получения инвестиционных вычетов:

  1. Ценные бумаги должны находиться в собственности более 3 лет.
  2. Максимальная сумма ограничена 3 млн руб., умноженных на количество лет нахождения бумаг в собственности.
  3. По ИИС можно вывести из под налогообложения сумму до 400 тыс. руб. в год или по окончании срока действия договора всю сумму полученного дохода.
  4. Договор на ведение ИИС может быть только один.
  5. Если вывели с ИИС деньги до истечения 3-х летнего периода, то вы должны всю сумму вычета вернуть государству.

Имущественные

Они предоставляются по следующим операциям:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (квартира, комната, дом с землей или доли в этих объектах);
  • строительство дома или покупка земли для этого;
  • выкуп имущества государством для государственных нужд.

Самыми популярными операциями для возврата налога являются покупка и строительство жилья. Это можно сделать за собственные деньги или взять ипотечный кредит. По ипотеке предусмотрен еще и возврат части уплаченных процентов.

При покупке лимит расходов составляет 2 млн рублей. Если объект приобретен до 2014 года, то вернуть деньги можно только за этот объект в пределах лимита. Другими словами, если ваша квартира стоила 1,8 млн рублей, то вы возвращаете 234 тыс. рублей. На другие объекты неиспользованный лимит не переносится.

Ситуация изменилась с 2014 года. Вы имеет право переносить неизрасходованный вычет на другие объекты, купленные после 01.01.2014 г. Например, оставшуюся сумму из предыдущего примера можно возместить при покупке другого жилья.

Если жилье приобретено в ипотеку, то вы получаете право дополнительно возместить еще и часть уплаченных банку процентов. И здесь ограничение составляет уже 3 млн рублей.

Срок действия права на имущественный вычет – 3 года. Если проворонили срок и не подали документы вовремя, теряете льготу. В отличие от других видов вычетов имущественные переносятся на последующие налоговые периоды, пока полностью не исчерпаете лимит.

Особые условия для пенсионеров. Они могут вернуть налог не только за период, в котором было куплено жилье, но и за 3 предыдущих года.

Почему государство пошло на это? Дело в том, что пенсионер получает пенсию, которая не облагается подоходным налогом. Поэтому он не имеет право пользоваться льготой по его возвращению.

Но если в предыдущие 3 года у него были официальные доходы, с которых он уплачивал в бюджет 13 %, то за эти периоды дано право возместить налог.

Приведу пример. Иванов Иван Иванович вышел в 2019 году на пенсию и купил однокомнатную квартиру. За 2019 год он не сможет получить деньги от государства за приобретенное жилье, потому уже не является плательщиком подоходного налога. Но за 3 предыдущих года он имеет право подать декларации и возместить 13 % от стоимости квартиры.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности плательщика более 3-х лет, налог на доходы не начисляется. Если срок меньше указанного, то необходимо заплатить налог, но есть возможность воспользоваться налоговой льготой:

  • уменьшить доходы на 1 млн руб., если продаете жилые объекты и земельные участки;
  • уменьшить доходы на 250 тыс. руб., если продаете гаражи, автомобили и другие нежилые объекты.

Есть и еще одна возможность уменьшить налогооблагаемую базу. В некоторых случаях она даже становится более выгодной, чем описанная выше. Разберу ее на примере.

Василий Петров купил в 2017 году квартиру за 2,5 млн руб. и в 2018 году продал ее за 2,7 млн руб. Объект находился в собственности менее 3-х лет, поэтому придется заплатить налог.

1 способ. Петров подал заявление на имущественный вычет. Сумма налога составит: (2 700 000 – 1 000 000) х 0,13 = 221 000.

2 способ. Петров подал заявление на вычет, уменьшенный на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Сумма налога составит: (2 700 000 – 2 500 000) х 0,13 = 26 000.

Профессиональные

Доходы, по которым можно получить профессиональные вычеты:

Вычет предоставляется в размере фактических расходов, которые можно подтвердить документально. В исключительных случаях ИП могут получить вычет как 20 % от полученных доходов.

Процедура возврата подоходного налога

Есть 2 возможных способа:

  1. Через налоговую инспекцию. Налогоплательщик подает в налоговую заявление на возврат, декларацию за отчетный год и подтверждающие его права документы. Далее проводится камеральная проверка в течение 3-х месяцев. Если замечаний работники налоговой не выявили, то ждите поступления денег на указанный в заявлении расчетный счет.
  2. Через работодателя. Налогоплательщик, не дожидаясь окончания года, в котором были произведены те или иные расходы, обращается в налоговую за уведомлением, подтверждающим его право на льготу. Получает его и передает работодателю с комплектом документов. Далее в течение определенного срока работник будет получать повышенную зарплату, пока полностью не возместит положенную по закону сумму.

По некоторым видам вычетов можно выбрать наиболее удобный для себя способ. По некоторым придется обращаться только в налоговую инспекцию. Не обязательно делать это лично. Заведите личный кабинет на официальном сайте налоговой службы и подавайте все документы онлайн.

Заключение

Когда я пишу о личных финансах, часто читатели задают вопрос, где найти источник дополнительного заработка. На эту тему можно писать очень много. Но почему бы не возместить часть расходов за счет государства? Знаю многих людей, которые вообще никогда не пользовались положенной им по закону льготой. И знаю многих, у кого за год набегает неплохая сумма.

Надо пользоваться любой возможностью. Тем более, что речь часто идет не о сотне, а о десятках и сотнях тысяч рублей. Так стоит ли их дарить кому-то?

Источник: https://iklife.ru/finansy/kak-vernut-podohodnyj-nalog-i-za-kakoj-period.html

Как правильно сделать возврат подоходного налога

Когда возвращают подоходный налог

Возврат подоходного налога – это процедура возмещения части уплаченного сбора в связи с обстоятельствами, указанными в законе.

Среди оснований, за что можно вернуть, – отнесение лица к определенной категории и особый характер деятельности.

Можно ли сделать возврат подоходного налога с зарплаты

Для ответа на вопрос «можно ли вернуть» необходимо обратиться к НК.

В статье 208 перечислены виды доходов, с которых взимается налог. Там упомянута зарплата как вознаграждение за выполнение работы, предоставление услуг по трудовым, гражданско-правовым договорам.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 8 (499) 938 6124

Спб 8 (812) 425 6761

Фед 8 (800) 350 8362

ВАЖНО: резидент РФ платит налог на доходы физических лиц не только с зарплаты, получаемой на территории России, но и за вознаграждение по работе вне ее пределов, когда он остается на территории РФ.

Поэтому возврат с заработной платы возможен, если у лица есть основания для соответствующих вычетов по статьям 218–221 НК РФ.

Как вернуть подоходный налог

Для оформления возврата необходимо выполнить алгоритм:

  1. Заработать облагаемый доход (зачисление на карту, продажа имущества, например квартиры, получение денег наличными и т.д.).
  2. Заплатить налог с дохода в соответствии с установленной процентной ставкой (статья 224).
  3. Установить наличие права на вычет согласно НК.
  4. Обратиться в налоговую с требуемыми документами.

Кто имеет право

Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. порядок налогообложения уже закрепил, кто платит НДФЛ – резиденты и нерезиденты РФ.

Поэтому за вычетом может обратиться любое физическое лицо, которое уплатило налог с дохода и имеет соответствующие основания для возмещения.

ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение по уплате пошлины с некоторых видов доходов (статья 217). Так, студенты очного отделения, получающие стипендию и не обладающие иным заработком, не могут претендовать на возвращение.

За что можно получить

Перечень оснований, с чего можно вернуть подоходный налог физическому лицу,

установлен НК и довольно широк:

  • вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым контрактам;
  • покупка лекарств;
  • выкуп земельного участка;
  • вознаграждения по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
  • действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
  • прохождение обучение;
  • обеспечение детей;
  • особый статус лица.

Виды возврата

Налоговым кодексом предусмотрено такие вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • при работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
  • при участии в инвестиционном товариществе;
  • профессиональные.

Порядок и правила

Заявление о вычете возможно отнести как в местное отделение ФНС, так и работодателю.

При подаче документов через налоговую следует иметь в виду:

  1. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента подачи. В случае одобрения возврата деньги перечисляются в течение 1 месяца.
  2. По всем видам вычетов пишется одна декларация, куда вносятся сведения о каждом основании и объекте для возвращения налогов.
  3. Декларация направляется в инспекцию по месту постоянного проживания, т.е. по месту регистрации.
  4. В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса допускается отправка документа почтой с описью вложения. Кроме того, его можно доставить:
  • представителем;
  • в электронной форме;
  • с помощью электронного кабинета плательщика.

ВАЖНО: возвращается не вся сумма, а пропорциональная уплаченному налогу в 13 процентов. То есть от суммы в 1000 рублей размер возврата составит 130 рублей.

Какие документы понадобятся

В зависимости от основания возврата необходимы разные подтверждения. Например, за лекарства необходимы:

  • рецепт со штампом от врача;
  • чек от покупки;
  • заполненная декларация.

Для оформления стандартного вычета, касающегося детей, понадобятся:

  1. Заявление.
  2. Свидетельство о рождении ребенка.
  3. Свидетельство о браке или паспорт заявителя.
  4. Справка об обучении на очном отделении, справка об инвалидности (если имеются).
  5. Заявление с приложенными документами подается работодателю.

При оформлении вычета вследствие принадлежности к особой категории (ликвидаторы аварий, катастроф, супруги погибших и военнослужащих и т.д.) необходимы документы, подтверждающие этот статус.

Сроки

В зависимости от места обращения заявителя отличаются периоды. Так, для оформления возврата за покупку медикаментов в ФНС можно обращаться не ранее следующего календарного года после покупки лекарства.

Поэтому легче взять уведомление в налоговой о праве на вычет и сдать его работодателю. Этот вариант осуществим уже на следующий день после покупки (ФНС подготовит документ в течение месяца с момента получения заявки).

После этого из зарплаты перестанет взыскиваться НДФЛ до израсходования всей суммы выплаты.

Общий срок, за сколько лет можно обращаться для оформления вычетов, составляет 3 года с момента перечисления НДФЛ в период производимых расходов (например, оплата обучения).

Консультация финансиста:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

 

Мск +7 (499) 938 6124

Спб +7 (812) 425 6761

Фед +8 (800) 350 8362

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/vozvrat-podohodnogo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.