Может ли физ лицо арендовать офис

Как организовать офис в квартире

Может ли физ лицо арендовать офис

Сегодня рынок недвижимости предлагает предпринимателям как нежилые помещения, так и жилые, оформление которых в конечном итоге выходит в разы дешевле. Однако стоит понимать, что не все виды предпринимательской деятельности могут осуществляться на территории жилого комплекса.

Что говорит закон

Положения ст. ст. 288 и 671 Гражданского кодекса, закрепляют как аксиому следующее положение: любое жилое помещение предназначается только для проживания граждан, при этом данные статьи ссылаются на п.2 ст. 17 Жилищного кодекса, который в свою очередь позволяет использование квартир или домов в качестве офисов для индивидуальных предпринимателей при соблюдении нескольких условий:

  1. Квартира на правах собственности принадлежит предпринимателю.
  2. Образование офиса не мешает и не нарушает интересы других лиц, проживающих как в квартире, так и в доме.
  3. Квартира отвечает всем требованиям жилого помещения при образовании в ней комнаты офисного типа или офиса в целом.

В иных случаях необходимо переоформление дома в нежилое помещение.

Для физических лиц, являющихся арендаторами жилых помещений, возможно наступление административной ответственности за использование квартиры в качестве офиса, согласно ст. 7.21 КоАП России, поэтому важно соблюдение всех тонкостей ведения предпринимательской деятельности на территории жилых массивов.

Правила ведения бизнеса на территории жилья

В некоторых случаях оформление жилья в нежилое помещение не требуется и в таком случае деятельность предпринимателя существенно ограничивается законодательством.

Любая бизнес-идея, связанная с реализацией в жилом доме, должна отвечать нескольким правилам:

  1. Не нарушать права и свободы других лиц, в частности соседей или других жильцов квартиры.
  2. Не осуществлять производство в промышленных масштабах.

Согласно ст. 17 ЖК РФ, осуществлять трудовую деятельность на территории собственного жилья могут только индивидуальные предприниматели или граждане, оказывающие на дому профессиональные услуги. Для юридических лиц такой возможности не предоставлено и компаниям нельзя прибегать к возможности создания офисного помещения в квартире.

Юридическим лицам разрешено использовать в качестве офиса лишь те квартиры или дома, которые были переведены в нежилой фонд согласно правилам и особенностям российского законодательства.

Без переоформления собственный дом в качестве офиса могут использовать:

  • юристы;
  • няни;
  • репетиторы;
  • бухгалтеры;
  • консультанты;
  • переводчики и т.д.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

При оформлении договора аренды квартиры под офисное помещение необходимо опираться на законодательство и четко следовать правовым нормам. Для юридических лиц можно оформить договор аренды только для использования квартиры в качестве жилья сотрудникам предприятия.

Несмотря на это множество квартир используются в качестве офисов для самых разных категорий предпринимателей и бизнесменов. С одной стороны, согласно нормам ГК РФ, осуществление коммерческой деятельности на территории жилплощади не допустимо, с другой по нормам ЖК РФ, такое вполне возможно и правоверно.

Составление договора аренды требует большой внимательности и знания тонкостей законодательства в этом вопросе, так как по незнанию можно с легкостью нарушить несколько довольно серьезных правовых норм.

Договор должен быть заключен, основываясь на следующих правилах и положениях:

  • должен быть оформлен договор аренды с указанием всех необходимых для данного акта тонкостей и нюансов;
  • в договоре должно быть четко прописано, что на территории жилплощади запрещено размещение промышленного производства, так как данное действие противоречит нормам права;
  • жилое помещение должно отвечать всем требованиям офисных зданий – от наличия дополнительного запасного входа до соблюдения норм и правил пожарной, экологической и иной безопасности;
  • арендатор при использовании жилплощади обязан соблюдать права и интересы соседей собственника жилья.

Для юридических лиц жизненно необходимо правильно и четко формулировать цель оформления договора аренды на жилое или нежилое помещение, так как неправильное указание целей может повлечь за собой большое количество проблем.

В любом договоре аренды квартиры должны быть отражены следующие нюансы:

  • документы о праве собственности недвижимости;
  • цель аренды;
  • подробный план или описание жилплощади;
  • срок аренды помещения;
  • сумма ежемесячных (или ежеквартальных) выплат;
  • размер компенсации при порче квартиры;
  • обязанности по ремонту и использованию жилища;
  • обязанности по выплатам за коммунальные услуги;
  • условия для расторжения договора.

Возможные проблемы

Самая главная проблема аренды жилой недвижимости под коммерческое использование – законодательные проволочки и противоречия, которые говорят лишь об одном общем аспекте – юридическим лицам арендовать жилье для офисных помещений нельзя. Такая возможность существует только у индивидуальных предпринимателей и граждан, занимающихся оказанием профессиональных услуг.

Возможным вариантом решения проблемы является закрытие ООО и регистрация гражданина как индивидуального предпринимателя, однако при невозможности осуществить такие процедуры, можно попытаться оформить субаренду на ИП, которое находится под контролем ООО.

Представители финансового ведомства недавно вернулись к рассмотрению вопроса о признании расходов по аренде жилого помещения для ведения бизнесменами предпринимательской деятельности.

В Письме Минфина РФ от 28.03.2017 г. №03-11-11/17851 анализировалась возможность признания расходов по аренде жилого дома для размещения частного детского сада.

Прежде всего, финансисты обратились к положениям жилищного законодательства.

Согласно п.2 ст.15 ЖК РФ жилым признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан. К жилым помещениям относятся жилой дом (часть жилого дома), квартира (часть квартиры), комната (п.1 ст.16 ЖК РФ).

НАЛОГОВЫЙ АУДИТ

Жилые помещения предназначены для проживания граждан (п.1 ст.17 ЖК РФ).

Гражданин — собственник жилого помещения может использовать его для личного проживания и проживания членов его семьи. Жилые помещения могут сдаваться их собственниками для проживания на основании договора.

Размещение собственником в принадлежащем ему жилом помещении предприятий, учреждений, организаций допускается только после перевода такого помещения в нежилое. Перевод помещений из жилых в нежилые производится в порядке, определяемом жилищным законодательством.

При этом допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.

РЕГИСТРАЦИЯ ИП, ЦЕНА

В соответствии с п.3 ст.23 ГК РФ к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

В соответствии с пп.4 п.1 ст.346.16 НК РФ  налогоплательщики, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на сумму арендных (в том числе лизинговых) платежей за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество.

Согласно п.2 ст.346.16 НК РФ расходы принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в п.1 ст.252 НК РФ.

И заключение финансистов — расходы предпринимателя по аренде жилого дома для размещения частного детского садика при определении объекта налогообложения по «упрощенному» налогу, учитываться не должны.

Важно!

Таким образом, гражданское и жилищное законодательство не допускает использование жилого помещения для целей, не связанных с проживанием граждан. Последнее обстоятельство, по мнению контролирующих органов, делает невозможным и налоговый учет расходов на аренду жилых помещений (Письмо Минфина РФ от 28.03.2017 г. №03-11-11/17851).

Источник: https://kupit-krohe.ru/obrazets/ofis-zhilom-pomeshchenii/

Аренда недвижимости у физического лица | Учет коммунальных расходов в налоговом учёте — Эльба

Может ли физ лицо арендовать офис

справочная   /  Бизнес‑будни  /

по теме

  • Как создать реквизитку в Эльбе
  • Нужен ли офис для ИП и ООО? Разбор для начинающих
  • Как оформить путевой лист
  • Политика конфиденциальности на сайте: кому нужна и как оформить
  • Как установить вывеску и ничего не нарушить
  • Как проверить контрагента
  • Организация охраны труда на небольшом предприятии
  • Суды длятся бесконечно? Всё куплено? Должник всё равно не заплатит? Разбираем 7 мифов о судах
  • Потребитель вернул некачественный товар: что можно потребовать с поставщика
  • Как установить электронную подпись на носителе на Mac
  • Юристы стоят сотни тысяч, затягивают дела и ни за что не отвечают? Разбираем 5 мифов о юристах
  • Как избежать нарушений закона о рекламе
  • Инвойс
  • Как правильно оформить ценники на товар
  • Как принять на работу несовершеннолетнего
  • Водитель компании нарушил ПДД. Кто платит штраф за водителя?
  • Что делать, если вашу программу используют без лицензии
  • Как предпринимателю защититься при административной проверке?
  • Чем полезен уполномоченный по правам предпринимателей
  • Требования к пожарной безопасности: о чём должен помнить каждый руководитель
  • Неосновательное обогащение: что полезно знать предпринимателю
  • Что будет с бизнесом после развода и как защититься от потери уже сейчас
  • Какие документы обязательно разместить на сайте
  • Как пережить административное приостановление деятельности
  • 7 заблуждений фрилансеров о работе в качестве ИП
  • Регистрация ИП по месту деятельности
  • Стыдные вопросы начинающих ИП
  • Как вырасти фрилансеру: 8 советов
  • Личное имущество ИП
  • Что происходит с бизнесом после смерти предпринимателя
  • Как получить с контрагента упущенную выгоду
  • Новые штрафы за контекстную рекламу до 500 000 ₽: как избежать
  • Когда ИП и ООО запрещено штрафовать? Сроки давности по административным нарушениям
  • Санитарные правила общепита: 9 популярных нарушений кофейни, бургерной и ларька с шаурмой
  • Как банки контролируют бизнес
  • Кто отвечает за пожарную безопасность: арендатор или собственник
  • Как получить лицензию на продажу алкоголя
  • На какие услуги в салоне красоты нужна лицензия
  • Опасно ли оформлять задним числом приказы, акты и другие кадровые документы
  • Пожарная безопасность: 11 нарушений, которые точно найдёт инспектор
  • Как работать детским центрам, языковым школам и секциям
  • Хендмейд: как продавать декор, бижутерию, игрушки и другие изделия ручной работы
  • Лицензия на образовательную деятельность: нужна ли она языковым школам и детским центрам?
  • 7 случаев, когда к предпринимателю придёт полиция и последствия будут так себе
  • Запрет на курение кальянов: что делать кафе, чайным и кальянным
  • Электронный документооборот с контрагентами, госорганами и сотрудниками
  • Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?
  • Кто отвечает за вывоз мусора: арендатор или собственник помещения
  • Зачем ИП и ООО печать и как её оформить
  • Почему лучше банкротиться как физлицо, а не как ИП
  • Моральный вред: когда предприниматель рискует потерять деньги
  • Как и где получить кредит для малого бизнеса
  • Как взять взаймы у своей организации
  • Экспорт на УСН, ЕНВД и патенте
  • Всем‑всем: сдаем отчетность в Росстат за 2015 год
  • Правила разрешения конфликтов: от претензии до суда
  • Малый бизнес освободили от плановых проверок до 2021 года
  • Как изменить коды ОКВЭД
  • Что нужно знать о банкротстве ИП
  • Алименты индивидуальных предпринимателей в 2020 году
  • У ИП изменились фамилия или прописка: что делать
  • Акт сверки
  • Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные
  • Срок годности документов
  • Лицензирование деятельности
  • Выездные проверки ПФР и ФСС
  • Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
  • Франчайзинг
  • Как арендовать недвижимость у физического лица
  • Кто и как проверяет предпринимателей?
  • Как избежать связи с «фирмой‑однодневкой»
  • 5 способов проследить за своим бухгалтером
  • Трудности учёта: кому стоит доверить бухгалтерию?
  • Как малый бизнес отчитывается в Росстат

Аренда недвижимости у обычного человека почти не отличается от аренды у предпринимателей и организаций. Единственный нюанс: вам придётся удержать и перечислить НДФЛ с доходов арендодателя. 

Оформите договор аренды недвижимости

В договоре опишите:

  • Предмет договора: какое имущество арендуете, его адрес, площадь, кадастровый номер и другие сведения, которые помогут отличить его от других.
  • Какие права передаются по договору. Это может быть только временное пользование или ещё и владение. Если речь идёт о помещении под офис, передают оба права.
  • Срок аренды. Договор, который заключён на год и больше, придётся регистрировать в Росреестре. Если срок договора меньше года или вообще не назван, регистрировать его не нужно.
  • Размер и способы внесения арендной платы.
  • Права и обязанности вас и арендодателя.

Перед тем как подписать договор, попросите у арендодателя свидетельство о праве собственности или выписку из госреестра. Так вы обезопасите себя и убедитесь, что перед вами собственник помещения.

Скачать шаблон договора аренды

Удерживайте НДФЛ с арендной платы

Каждый человек платит государству налог НДФЛ со своих доходов. Если он получает доход от ИП или ООО, то платит НДФЛ не сам — предприниматель или организация становятся его налоговым агентом. Он считает, удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую.

Распространённый пример: работники по трудовому договору не платят НДФЛ сами, этим занимается работодатель. А они получают зарплату, из которой уже вычли налог. Та же ситуация с арендой.

Арендодатель получает от вас доход, и если он обычный человек, вы становитесь его налоговым агентом. 

Что нужно сделать:

  • Посчитать и удержать НДФЛ — 13% от дохода. Например, вы написали в договоре, что будете платить за аренду 30 тысяч рублей в месяц. Из этой суммы 3 900 рублей ежемесячно перечисляйте в налоговую, а 26 100 рублей — арендодателю.
  • Перечислить НДФЛ в налоговую. Сделайте это не позднее следующего дня после того, как заплатили за аренду.
  • Отчитаться по НДФЛ. Раз в квартал сдавайте отчёт 6-НДФЛ, раз в год — 2-НДФЛ. Читайте об этих отчётах в наших статьях: «Как заполнить 2-НДФЛ в 2020 году» и «Как подготовить 6-НДФЛ».

Важно: перечислить НДФЛ нужно в налоговую по месту учёта вашей компании или ИП. 

Страховые взносы с арендной платы вы перечислять не должны.

Учесть арендную плату и коммуналку в расходах УСН

Если вы на УСН «Доходы минус расходы», учитывайте арендную плату при расчёте налога. Чтобы подтвердить расход, оформите и сохраняйте документы:

  • договор аренды
  • акт приёма-передачи помещения
  • документы, которые подтверждают, что вы оплатили аренду

Чтобы учесть коммунальные платежи в расходах, удобнее включить их в состав арендной платы. Это можно сделать двумя способами:

  1. Как фиксированную часть арендной платы. В договоре сформулируйте это так: «Размер арендной платы составляет 30 000 рублей и включает стоимость потребляемых Арендатором коммунальных услуг».
  2. Определить фиксированную и переменную части. Переменная будет зависеть от потреблённых коммунальных услуг. В договоре сформулируйте это так: «Арендная плата состоит из фиксированной и переменной частей. Фиксированная часть арендной платы составляет 5 000 рублей за месяц. Переменная часть — это стоимость коммунальных услуг, потреблённых Арендатором за этот период. Сумма коммунальных услуг определяется по данным приборов учёта в арендуемом помещении и оплачивается на основании предъявленных Арендодателем копий счетов за коммунальные услуги»

Статья актуальна на 21.01.2020

2020-01-21

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/145

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.