Может ли супруг получить налоговый вычет

Содержание

Может ли супруг получить налоговый вычет за супругу, если она не трудоустроена?

Может ли супруг получить налоговый вычет

У всех граждан РФ есть обязанность по уплате тех или иных налогов. Одновременно с этим государство старается всячески поддерживать население. Поэтому в России можно при определенных обстоятельствах оформить так называемый вычет.

За лечение за супруга или себя, за обучение или даже за покупку имущества. Налоговые вычеты бывают разными. Сегодня нам предстоит понять, как правильно их оформлять. Остановимся на лечении супругов.

Что нужно знать об этой операции? И о чем вообще идет речь?

Кто имеет право

Первым делом придется выяснить, у каких граждан и при каких обстоятельствах есть право на оформление возврата денег. Ведь далеко не все могут воспользоваться изучаемым государственным бонусом.

Вычет за лечение разрешается получить:

  • за себя;
  • за мужа/жену;
  • за детей;
  • за родителей.

При этом медицинские услуги, оказываемые детям, позволяют родителям оформлять вычеты до момента достижения несовершеннолетними 18 лет.

Муж, оплачивающий обучение жены, прав на социальный вычет по НДФЛ не имеет

В Управление поступило несколько вопросов примерно следующего содержания. В 2013 году моя жена поступила на заочное обучение в высшее учебное заведение.

В настоящее время она находится в отпуске по уходу за ребенком и не имеет дохода по основному месту работы.

Могу ли я, при соответствующем оформлении договора с ВУЗом, оплачивать обучение жены и в последующем получить социальный налоговый вычет?

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных учреждениях, за обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

Основные условия

Но это еще не все. Придется соблюсти несколько важных условий для реализации поставленной задачи. Можно ли получить вычет за лечение супруга? Да, по установленным законам в РФ предусматривается подобная возможность. Только, как уже было сказано, придется соответствовать некоторым критериям.

А именно:

  • у гражданина должна быть официальная работа;
  • заявитель обязан перечислять НДФЛ 13%;
  • муж и жена должны жить в официальном браке.

Иными словами, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не перечисляет 13% НДФЛ, он не может оформить вычет. Ни на квартиру, ни за лечение, ни за обучение.

При каких условиях жена может получить вычет за супруга

Чтобы рассчитывать на положенный вычет, пара может приобретать как жилые, так и нежилые объекты. Но стоит отметить, что имущественный вычет за купленную семейной парой недвижимость может получить один из супругов – воспользоваться данным правом дважды нельзя, даже если в качестве заявителя будет выступать второй супруг или их ребёнок.

И жена, и муж могут претендовать на возврат части средств с покупки недвижимого объекта в 2020 году, если соответствуют ряду требований:

  1. претендент ранее не воспользовался правом вычета (оно даётся всем гражданам и может использоваться им 1 раз в жизни) и не исчерпал лимит суммы, подлежащей возврату;
  2. жилплощадь была куплена после 2014 года и только после заключения брака;
  3. средства могут быть возвращены только тому, кто уплачивает НДФЛ, из чего следует, что безработные лица, пенсионеры и студенты получить эту преференцию не смогут;
  4. сделка должна быть заключена не с взаимозависимым лицом – это значит, что продавцом не должен являться близкий родственник покупателя.

Ограничения

Нужен социальный налоговый вычет на лечение супруга? Как его оформить? Об этом будет рассказано позже. Первым делом нужно уяснить, что в России вычеты имеют определенные ограничения. Лимиты по возвратам.

Вычет за лечение относится к социальным вычетам. Они предусматривают максимальный лимит средств, равный 120 000 рублей. Это значит, что все социальные вычеты (лечение, обучение) не должны превышать указанную сумму. После исчерпания данного лимита у гражданина теряется право на использование изучаемой возможности.

Также следует учесть, что человек не может вернуть себе больше того, сколько он уплатил в казну государства в виде НДФЛ. И в год можно вернуть не больше 15 600 рублей. Это ограничение связано с тем, что вычет составляет 13%.

Требования, предъявляемые к возврату налогового вычета

Исходя из положений существующего законодательства РФ, право на возврат есть у резидентов страны (у тех лиц, которые живут в России свыше 183 дней из 365-ти).

Стоит помнить о том, что претендовать на получение вычета нельзя в следующих ситуациях:

Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-zhenu-2.html

Особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры семьей: может ли муж получить его за жену?

Может ли супруг получить налоговый вычет

Вопросы, связанные с имущественным вычетом, актуальны для нового собственника недвижимости, желающего хоть частично возместить понесенные затраты.

На какую сумму выплат следует рассчитывать при покупке квартиры, может ли муж получить налоговый вычет за жену – ответы на поставленные вопросы будут зависеть от времени совершения сделки.

Поскольку нормы, действующие с 2014 года, принципиально отличаются от существовавших ранее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по телефонам бесплатной консультации:

Условия получения имущественного вычета

Возврат НДФЛ – льгота плательщикам подоходного налога, позволяющая вернуть конкретную сумму из фактически уплаченных средств за определенный период времени.

Воспользоваться такой возможностью разрешается один раз.

Налоговая льгота предоставляется при условии, что покупатель недвижимости и купленное им жилье соответствуют установленным требованиям:

  • собственник выплачивает в федеральный бюджет 13% с дохода;
  • владелец имущества не исчерпал лимит по возврату – здесь применяется принцип разового использования льготы;
  • возврат налога распространяется исключительно на жилплощадь на территории России (это условие автоматически лишает преференции россиян, ставших хозяевами апартаментов в другой стране).

Препятствием для возврата налога может стать одна из следующих причин:

  1. продавцом жилой площади является близкий родственник;
  2. покупку или строительство объекта оплатил не собственник;
  3. оплата жилплощади произведена за счет бюджетных денег – материнского капитала либо субсидии;
  4. данный вид компенсации налогоплательщик получил.

О том, как оформить ипотеку с господдержкой, читайте здесь.

Виды

Обстоятельства, при которых возникает право на возврат НДФЛ:

  • Приобретение жилой площади: дома, квартиры или комнаты. Относится к основному имущественному вычету. В расчет данного вычета включаются стоимость приобретенного объекта и связанные с ним сопутствующие траты. Так, если плательщик НДФЛ стал обладателем квартиры без отделки и этот факт отмечен в договоре, он может добавить к вычету затраченные на ремонт средства. Лимит по вычету – 2 млн рублей;
  • Строительство дома или покупка земельного участка под ИЖС. Вариант основного вычета, при его применении допустимо увеличить сумму расходов для возврата налога за счет денег, израсходованных на работы по ремонту, подведение к строению коммуникаций – электричества, газа, водоснабжения, разработку сметы. Предельный размер вычета также равен 2 млн рублей;
  • Покупка квартиры по целевому кредиту или займу на возведение жилья. Относится к дополнительному вычету, позволяет получить компенсацию за потраченные на погашение процентов деньги. Предельная сумма, с которой предусмотрен вычет – 3 млн рублей. Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;
  • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.

О том, сколько составляет налог с продажи наследной квартиры, читайте в нашей статье.

Основным законодательным актом, регулирующим процесс, является Налоговый кодекс РФ.

Действующие принципы, нормы, порядок и правила возврата имущественного вычета прописаны в статье 220 НК РФ.

Правила и порядок выплат также опираются на нормы Семейного и Гражданского кодексов РФ. В первом учтены права и обязанности супругов по отношению к общему имуществу, а второе включает понятие гражданской правоспособности.

Возврат налога при покупке жилья до 2014 года

На купленную до 2014 года жилую недвижимость распространяются законодательные нормы, действующие до внесения поправок.

До введения новшеств имущественный вычет привязывался к объекту собственности, сейчас – к самому собственнику.

После выплаты налогового вычета собственнику возможность воспользоваться льготой в дальнейшем для него была исключена.

Даже если возврату подлежала меньшая по сравнению с допустимым максимумом (2 млн рублей) сумма.

Поскольку в большинстве российских регионов средняя стоимость квартиры меньше допустимого лимита, использовать его в полной мере мог далеко не каждый налогоплательщик.

Условия перераспределения вычета во многом зависели от вида собственности, выбранного супругами:

  1. Совместное владение жильем позволяло супружеской паре распределить вычет между собой, но возможности скорректировать условия у них не было;
  2. При общей долевой собственности расчет вычета производился соответственно доле, указанной в выписке из ЕГРН. Аналогичный метод применялся при распределении дополнительного вычета. Передавать право на возврат налога прежние правила не разрешали;
  3. Включение в число собственников несовершеннолетних детей давало родителям право пользоваться за них правом вычета, условие – пороговое значение не должно быть превышено;
  4. Единоличное владение позволяло собственнику выбрать – воспользоваться правом на возврат самому либо передать его супругу, предупредив о решении ФНС;
  5. Расчет вычета по процентам опирался на выбранное соотношение долей при основном вычете;
  6. Если один из супругов израсходовал лимит на возврат, то в распределении вычета он уже не участвовал. Второй супруг мог вернуть удержанный налог только с 50% стоимости квартиры.

Возможно вас заинтересует статья о том, как делить ипотечную квартиру после развода.

После 1 января 2014 года

Поправки в законодательстве вывели механизм возврата налога на качественно новый уровень.

Пороговое значение осталось прежним – 2 млн рублей, но теперь вычет привязывается не к купленному жилью, а к его владельцу.

Существующими нормами не предусмотрены ограничения по числу объектов.

Налогоплательщик может неоднократно потребовать возврат удержанного НДФЛ до полного возврата 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

В то же время поправки в законодательстве установили предельное значение в 3 млн рублей для вычета за выплаченные кредитные проценты. Раньше ограничений для дополнительного вычета не было.

При распределении имущественного вычета между членами семьи нет сдерживающих факторов:

  • супруги могут передавать друг другу право на возврат налога;
  • менять пропорции вычета неограниченное количество раз;
  • получать его за несовершеннолетних детей.

Картинка кликабельна. Нажмите для увеличения.

Отказ в пользу супруга

Действующие правила возврата имущественного вычета исключили расхождения с положениями Семейного кодекса, касающиеся совместной собственности супругов.

Таким образом, право одного из супругов отказаться от вычета в пользу другого закономерно и не будет подвержено сомнению.

Но при этом необходимо соблюдение двух условий:

  1. пара приобрела жилье, будучи в официальном браке;
  2. супруг, в интересах которого отказан вычет, имеет на него право.

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости.

Механизм распределения вычета заработает после посещения подразделения ФНС, где нужно подать заявление с указанием причины (отсутствие дохода, временная нетрудоспособность, декретный отпуск).

О том, можно ли и как получить налоговый вычет с покупки квартиры супругам, смотрите в видеоролике:

Документы

Для оформления возврата необходимо предоставить в подразделение налоговой службы документы.

Это должны быть бумаги, подтверждающие, что заявитель на законных основаниях претендует на вычет:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи или акт о приеме-передаче жилья;
  • квитанции, чеки, платежные поручения;
  • заявление на вычет.

Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета между супругами скачайте здесь.

Если жилье куплено на заемные средства, дополнительно понадобятся:

  1. соглашение с банком;
  2. выписка из лицевого счета или справка о размере выплаченных процентов, выданная кредитором;
  3. расписка продавца о получении денег.

Образец декларации 3-НДФЛ, и справки 2-НДФЛ.

Для распределения вычета потребуется приложить к документам свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка (если родители намерены получить вычет за несовершеннолетнего ребенка).

Образец расписки в получении продавцом денежных средств.

Порядок оформления

Процедура возврата налога может быть запущена с года, следующего за годом вступления в право собственности.

Даже если выписка из ЕГРН датирована последним числом декабря, в начале следующего года хозяин квартиры вправе претендовать на возврат налога.

Временных рамок на возвращение удержанного НДФЛ нет, право воспользоваться компенсацией останется за налогоплательщиком. Но следует учесть, что вернуть подоходный налог разрешено только за последние три года.

Так, если квартира приобретена в 2014 году, то в 2018-м возможно оформить вычет с 2015-го по 2017-й год. Год покупки квартиры в охваченный период не войдет.

Требуемый пакет документов нужно подать в подразделение ФНС. Зарегистрировав их, налоговая служба начнет камеральную проверку.

На эту процедуру инспекторам отведено три месяца. После завершения изучения материалов сотрудники налоговой должны в 10-дневный срок уведомить заявителя о результате.

При вынесении положительного решения нужно подать заявление о перечислении средств, указав банковский счет и реквизиты. В распоряжении налоговой инспекции один месяц на проведение операции.

Второй способ возврата налога – через работодателя. В этом случае необходимо предъявить для изучения ФНС перечисленные документы, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки о доходах.

Уведомление о вычете будет готово через месяц, его нужно предъявить в бухгалтерию своей компании. Со следующего месяца налог в 13% с зарплаты удерживаться не будет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

в соц.сетях:

Источник: https://kvartirgid.ru/nalogi/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-mozhet-li-muzh-poluchit-za-zhenu.html

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает – оформление вычета

Может ли супруг получить налоговый вычет

Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог. Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени. То есть при внесении в государственную казну 100 тыс.

рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств.

Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает

Налоговый вычет

Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов:

Стандартный

Данный вычет предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:

  • на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
  • на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
  • гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.

Существует несколько видов налоговых вычетов

Социальный

Предоставляется данный вычет при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):

  • обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс. рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;
  • лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников. Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;
  • благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога. Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;
  • пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;
  • накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.

Структура социального налогового вычет

Инвестиционный

Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.

Имущественный

Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.

Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.)
Покупка2 000 000260 000
Проценты3 000 000390 000
Продажа1 000 000Снижение налогооблагаемой базы

Имущественный вычет

Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.

Имущественный налоговый вычет

Размер

Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни.

Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.

рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.

Кто может оформить

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам

Способы приобретения имущества

Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья.

Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности

Совместная собственность

Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею. При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.

Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2017 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.

В качестве примера возможно рассмотреть несколько вариантов покупки недвижимости.

Источник: https://posobie-expert.com/mozhet-li-muzh-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhenu-esli-ona-ne-rabotaet-sposoby-oformleniya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.